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演示賬套

商場(chǎng)為增值稅的一般納稅人，購(gòu)進(jìn)商品均能取得可以抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。所有商品的進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)率均為 30%（注：進(jìn)價(jià)、售價(jià)均為不含稅價(jià)）。商場(chǎng)擬定了三種促銷(xiāo)方式：一是商品以 8.5 折銷(xiāo)售；二是贈(zèng)送 15%的購(gòu)物券；三是返還 15%的現(xiàn)金。上述促銷(xiāo)優(yōu)惠均以含稅價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算利潤(rùn)及應(yīng)納稅所得額時(shí)不考慮期間費(fèi)用的影響。該商場(chǎng)適用稅率分別為：增值稅率、進(jìn)項(xiàng)增值稅為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅率7%，企業(yè)所得稅率 25%。另外，教育費(fèi)附加的征收率為 3%。請(qǐng)以不含稅銷(xiāo)售額 10000 元為例，從稅收角度分別對(duì)該商場(chǎng)提出的三種促銷(xiāo)方式進(jìn)行分析，并為該商場(chǎng)提出促銷(xiāo)方式選擇的建議。

2022-12-18 15:36

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-18 15:58

同學(xué)稍等一下詳細(xì)過(guò)程

齊紅老師解答 2022-12-18 16:19

方案（1）計(jì)算結(jié)果為( ) 應(yīng)納增值稅=(10000*0.85-7000)*0.13=195(元) 教育費(fèi)附加：195*0.1=19.5元應(yīng)納企業(yè)所得稅=（1500-19.5）*0.25=370.13元凈利潤(rùn)=8500-7000-19.5-370.13=1110.37元 (2)方案2的計(jì)算結(jié)果為應(yīng)納增值稅=（10000-7000）*0.13=390 教育費(fèi)附加：390*0.1=39元 .應(yīng)納企所得稅=（10000-7000-39-1500）*0.25=365.25(元) 凈利潤(rùn)=3000-39-365.25-1500=1098.75元 (3)方案3的計(jì)算結(jié)果為應(yīng)納增值稅=（10000-7000）*0.13=390 教育費(fèi)附加：390*0.1=39元財(cái)務(wù)費(fèi)用：1695 .應(yīng)納企所得稅=（10000-7000-39-1695）*0.25=316.5(元) 凈利潤(rùn)=3000-39-1695-316.5=949.5元根據(jù)計(jì)算結(jié)果選擇方案1

同學(xué)稍等一下詳細(xì)過(guò)程

2022-12-18

您好，同學(xué)請(qǐng)稍后，老師正在解答

2022-12-18

你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考

2022-12-30

方式一:應(yīng)納增值稅額=[(200*0.7-120)÷(113%)]×13%=9.2(元) 企業(yè)的稅后利潤(rùn)=140÷(113%)*40%=49.56(元) 方式二:應(yīng)納增值稅額=[(200-120)÷(113%)]×13%[(60-40)÷(113%)]×13%=11.50(元) 企業(yè)的稅后利潤(rùn)=200÷(113%)*40%=70.8(元) 方式三:應(yīng)納增值稅額=[(200-120)÷(113%)]×13%=9.2(元)企業(yè)代付個(gè)人所得稅=[60÷(1-20%)]×20%=15(元) 企業(yè)的稅后利潤(rùn)=200÷(113%)*40%=70.80(元)

2022-10-03

方式一:應(yīng)納增值稅額=[(200*0.7-120)÷(113%)]×13%=9.2(元) 企業(yè)的稅后利潤(rùn)=140÷(113%)*40%=49.56(元) 方式二:應(yīng)納增值稅額=[(200-120)÷(113%)]×13%[(60-40)÷(113%)]×13%=11.50(元) 企業(yè)的稅后利潤(rùn)=200÷(113%)*40%=70.8(元) 方式三:應(yīng)納增值稅額=[(200-120)÷(113%)]×13%=9.2(元) 企業(yè)代付個(gè)人所得稅=[60÷(1-20%)]×20%=15(元)企業(yè)的稅后利潤(rùn)=200÷(113%)*40%=70.80(元)

2022-10-03

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