3、某甲企業(yè)2015年銷售收入8000萬元，銷售成本3000萬元，本年需調(diào)整的項目數(shù)據(jù)如下： (1)企業(yè)管理費用700萬，其中列支業(yè)務(wù)招待費160萬元。 (2)銷售費用中2000萬，發(fā)生廣告費1500萬。 (3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元，其中向非金融機構(gòu)的借款600萬，年利率為7%，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。 (4)銷售稅金500萬元（含增值稅160萬元） （5）營業(yè)外收入300萬元 （6）營業(yè)外支出200萬元，其中：通過減災(zāi)委員會向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款50萬元，直接捐贈給災(zāi)區(qū)10萬元。 要求：（1）計算甲企業(yè)的利潤總額。 2.計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 3.計算廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 4.計算財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 5.計算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 6.計算該企業(yè)2015年度應(yīng)納稅所得額。 7.計算該企業(yè)2015年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。（稅率為基本稅率）（30分）

某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%,2020年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元、國債利息收入20萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本2100萬元。(3）當年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，取得其他業(yè)務(wù)收入80萬元。(4）發(fā)生銷售費用252萬元（含廣告費100萬元）管理費用390萬元（含業(yè)務(wù)招待費28萬元）。(5）向非金融企業(yè)借款200萬元，支付年利息費用18萬元（注：金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%)。(6）企業(yè)所得稅稅前準許扣除的稅金及附加32萬元。(7）營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出140萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元）。要求：列示計算過程并判斷清楚納稅調(diào)增、調(diào)減或不需要調(diào)整。(1）計算利潤總額。(2）計算國債利息收入的納稅調(diào)整金額。(3）計算廣告費納稅調(diào)整金額。(4）計算業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整金額。(5）計算利息費用的納稅調(diào)整金額。(6）計算捐贈的納稅調(diào)整金額(7）計算稅收滯納金的納稅調(diào)整金額。(8）計算該居民企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

1.(計算題)某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2020年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元、國債利息收入20萬元。(2)發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本2100萬元。(3)當年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，取得其他業(yè)務(wù)收入80萬元。(4)發(fā)生銷售費用252萬元(含廣告費100萬元)、管理費用390萬元(含業(yè)務(wù)招待費28萬元)。(5)向非金融企業(yè)借款200萬元，支付年利息費用18萬元(注:金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%)。(6)企業(yè)所得稅稅前準許扣除的稅金及附加32萬元。(7)營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出140萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元)。要求:列示計算過程并判斷清楚納稅調(diào)增、調(diào)減或不需要調(diào)整。(1)計算利潤總額。(2)計算國債利息收入的納稅調(diào)整金額。(3)計算廣告費納稅調(diào)整金額。(4)計算業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整金額。(5)計算利息費用的納稅調(diào)整金額。(6)計算捐贈的納稅調(diào)整金額(7)計算稅收滯納金的納稅調(diào)整金額。(8)計算該居民企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2020年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元、國債利息收入20萬元。 （2）發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本2100萬元。 （3）當年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，取得其他業(yè)務(wù)收入80萬元。 （4）發(fā)生銷售費用252萬元（含廣告費100萬元）、管理費用390萬元（含業(yè)務(wù)招待費28萬元）。 （5）向非金融企業(yè)借款200萬元，支付年利息費用18萬元（注：金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%）。 （6）企業(yè)所得稅稅前準許扣除的稅金及附加32萬元。 （7）營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出140萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元）。 要求：列示計算過程并判斷清楚納稅調(diào)增、調(diào)減或不需要調(diào)整。 （1）計算利潤總額。 （2）計算國債利息收入的納稅調(diào)整金額。 （3）計算廣告費納稅調(diào)整金額。 （4）計算業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整金額。 （5）計算利息費用的納稅調(diào)整金額。 （6）計算捐贈的納稅調(diào)整金額 （7）計算稅收滯納金的納稅調(diào)整金額。 （8）計算該居民企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

1.某企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅率為 25%。 2020年該企業(yè)發(fā)生了如下業(yè)務(wù): (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元: (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元: (3)發(fā)生銷售費用800萬元(其中廣告費600萬元)，管理費用400萬元(業(yè) 務(wù)招待費 30萬元)，財務(wù)費用50萬元; (4)銷售稅金100萬元(其中包括增值稅40萬元): (5)營業(yè)外收入 100萬元，營業(yè)外支出40萬元(含通過公益性團體向山區(qū)捐款 20萬元，稅收滯納金5萬元): (6)計入成本費用的工資總額為300萬元(其中包含支付給殘疾人工資15萬元)。 計算該企業(yè) 2020年企業(yè)所得稅額。 (1)會計利潤; (2)廣告費用如何做納稅調(diào)整; (3)業(yè)務(wù)招待費如何做納稅調(diào)整; (4)公益性捐贈如何做納稅調(diào)整; (5)稅收滯納金如何做納稅調(diào)整: (6)殘疾人工資如何做納稅調(diào)整; (7)應(yīng)納稅所得額;(8)企業(yè)所得稅額。