某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)銷售收入4800萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元，銷售稅金及附加62萬元。(2)銷售費(fèi)用1500萬元，其中包括廣告費(fèi)800萬元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。(3)管理費(fèi)用500萬元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用40萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營(yíng)業(yè)外支出30萬元，其中包括向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元。已知：該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額；(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額；(5)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額；(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

該公司2019年度的營(yíng)業(yè)收入為4887000元，利潤(rùn)總額為6598980元 (1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1 130 000元，視同銷售成本為1 000 000元。 (2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5 000 000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為320 000元，經(jīng)審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實(shí)際支付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)均符合稅法規(guī)定的扣除比例。 (3)銷售費(fèi)用中列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費(fèi)1200000元。 (4)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用300000元。 (5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1 000 000元，本年度支付該項(xiàng)借款利息120 000元，已在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。 (6)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共50 000元 7)投資收益250000元，全部是從其投資的高科技企業(yè)分得的稅后利潤(rùn)。 (8)該公司2018年度虧損2 000 000元。 計(jì)算該公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額

(1)營(yíng)業(yè)收入總額30000000元;(2)國債利息收益40000元;政府專項(xiàng)補(bǔ)助收入500000元，專款專用。(3)營(yíng)業(yè)成本15000000元;(4)稅金及附加600000元;(5)銷售費(fèi)用7000000元，其中產(chǎn)品廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4000000元;(6)管理費(fèi)用2600000元，其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用500000元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)400000元。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元，其中年初向天元公司借款500000元用于經(jīng)營(yíng)，年利率為10%，同期同類商業(yè)銀行貸款利率為6%;(8)營(yíng)業(yè)外支出900000元，其中工商罰款100000元，公益性捐贈(zèng)600000元。(8)2019年發(fā)生虧損500000元。(9)2020年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅累計(jì)為500000元。要求:請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料回答下列問題:(1)該企業(yè)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是:元。(2)公益性捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增額是:_元。(3)研發(fā)費(fèi)用允許稅前加計(jì)扣除額是:元。(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增金額為:元。(5)借款利息支出納稅調(diào)增金額為:元。(6)該企業(yè)本年度補(bǔ)虧前應(yīng)納稅所得額是:元。(7)該企業(yè)本年度匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為:元。

(1)營(yíng)業(yè)收入總額30000 000元; (2)國債利息收益40000元;政府專項(xiàng)補(bǔ)助收入500000元，?？顚Ｓ?。(3)營(yíng)業(yè)成本15000000元;(4)稅金及附加600000元; (5)銷售費(fèi)用7000000元，其中產(chǎn)品廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4000000元; (6)管理費(fèi)用2600000元，其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用500000元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)400000元。 (7)財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元，其中年初向天元公司借款500000元用于經(jīng)營(yíng)，年利率為10%，同期同類商業(yè)銀行貸款利率為6%; (8)營(yíng)業(yè)外支出900 000元，其中工商罰款100 000元，公益性捐贈(zèng)600000元。(8)2019年發(fā)生虧損500000元。 (9)2020年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅累計(jì)為500000元。要求:請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料回答下列問題: (1)該企業(yè)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是:元。(2)公益性捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增額是:_元。(3)研發(fā)費(fèi)用允許稅前加計(jì)扣除額是:元。(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增金額為:元。(5)借款利息支出納稅調(diào)增金額為:元。 (6)該企業(yè)本年度補(bǔ)虧前應(yīng)納稅所得額是:元。 (7)該企業(yè)本年度匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為:元。

某公司2020年會(huì)計(jì)資料反映的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)營(yíng)業(yè)收入總額30000000元;(2)國債利息收益40000元;政府專項(xiàng)補(bǔ)助收入500000元,?？顚Ｓ谩?3)營(yíng)業(yè)成本15000000元;(4)稅金及附加600000元;(5)銷售費(fèi)用7000000元,其中產(chǎn)品廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4000000元;(6)管理費(fèi)用2600000元,其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用500000元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)400000元。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用500000元,其中年初向天元公司借款500000元用于經(jīng)營(yíng),年利率為10%,同期同類商業(yè)銀行貸款利率為6%;(8)營(yíng)業(yè)外支出900000元,其中工商罰款100000元,公益性捐贈(zèng)600000元。(8)2019年發(fā)生虧損500000元。(9)2020年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅累計(jì)為500000元。要求:請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)資料回答下列問題:(1)該企業(yè)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是:_元。(2)公益性捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增額是:元。(3)研發(fā)費(fèi)用允許稅前加計(jì)扣除額是:元。(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增金額為:元。