同學(xué)你好 借借原材料 貸銀行存款
D四.分錄題(共2題20.0分)甲.乙公司均為增值稅般納祝人適用的增值積率為13%.20-8年9月,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的若干臺數(shù)控設(shè)備交交換乙公司生產(chǎn)的批醫(yī)用口罩生產(chǎn)用設(shè)備,甲公司換入的醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)管理。()甲公司換出數(shù)控設(shè)備資料如下固定資產(chǎn)原價為300萬元在交換日的累計(jì)折舊為900萬元公允價值為1800萬元(2)乙公司換出生產(chǎn)的醫(yī)用口罩生產(chǎn)“用設(shè)備資料如下:庫存商品賬面價值為1500萬元在交換日的市場價格為1800萬雙方計(jì)稅價格等于市場價格。乙公司換入甲公司的數(shù)控設(shè)備是生產(chǎn)醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備過程中需要使用的數(shù)控設(shè)備,乙公司換入后作為固定資產(chǎn)管理。假設(shè)甲公司此前沒有為該項(xiàng)數(shù)控設(shè)備計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,整個交易過程中,除支付該項(xiàng)數(shù)控設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)30萬元外沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。假設(shè)乙公司此前也沒有為庫存醫(yī)用口罩生產(chǎn)設(shè)備計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備,其在整個交易過程中沒有發(fā)生除增值稅以外的其他稅費(fèi)。要求編制甲公司和乙公司非貨幣性資產(chǎn)交換的會計(jì)分錄
2020年8月1日,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備換入乙公司的一批原材料。甲公司換出設(shè)備的賬面原價為120萬元,累計(jì)折舊為30萬元;乙公司換出原材料的賬面原價為80萬元,未計(jì)提過存貨跌價準(zhǔn)備。經(jīng)協(xié)商乙公司支付補(bǔ)價10萬元。假設(shè)設(shè)備和原材料均為特制,公允價值不能可靠計(jì)量。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,增值稅率13%,計(jì)稅價格均為110萬元。 要求:針對該交易分別對甲、乙公司進(jìn)行賬務(wù)處理。
2.甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。經(jīng)協(xié)商,甲公司與乙公司于2021年7月8日簽訂資產(chǎn)交換合同,當(dāng)日生效。合同約定,甲公司以其所擁有的--批原材料交換乙公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺機(jī)器設(shè)備,用于交換的原材料和設(shè)備當(dāng)日的公允價值均為200000元。合同簽訂日當(dāng)天完成了資產(chǎn)交換,甲公司持有的原材料的賬面余額為204000元,已計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備10000元;乙公司持有的機(jī)器設(shè)備的賬面原值為300000元,已計(jì)提折舊60000元,乙公司換入的原材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,甲公司換入的機(jī).器設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲、乙公司開出的增值稅專用發(fā)票的計(jì)稅價格均為200000元。整個交易過程中沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。要求:(1)編制甲公司2021年7月8日有關(guān)交易事項(xiàng)的會計(jì)分錄;(2)編制乙公司2021年7月8日有關(guān)交易事項(xiàng)的會計(jì)分錄;
2.甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。經(jīng)協(xié)商,甲公司與乙公司于2021年7月8日簽訂資產(chǎn)交換合同,當(dāng)日生效。合同約定,甲公司以其所擁有的--批原材料交換乙公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺機(jī)器設(shè)備,用于交換的原材料和設(shè)備當(dāng)日的公允價值均為200000元。合同簽訂日當(dāng)天完成了資產(chǎn)交換,甲公司持有的原材料的賬面余額為204000元,已計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備10000元;乙公司持有的機(jī)器設(shè)備的賬面原值為300000元,已計(jì)提折舊60000元,乙公司換入的原材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,甲公司換入的機(jī).器設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲、乙公司開出的增值稅專用發(fā)票的計(jì)稅價格均為200000元。整個交易過程中沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。要求:(1)編制甲公司2021年7月8日有關(guān)交易事項(xiàng)的會計(jì)分錄;(2)編制乙公司2021年7月8日有關(guān)交易事項(xiàng)的會計(jì)分錄;
.甲公司和乙家具制造公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%。經(jīng)協(xié)商,甲公司與乙公司于2×20年1月30日簽訂資產(chǎn)交換合同,當(dāng)日生效。合同約定,甲公司以生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺設(shè)備與乙公司生產(chǎn)的一批辦公家具進(jìn)行交換,用于交換的設(shè)備和辦公家具當(dāng)日的公允價值均為7.5萬元。合同簽訂日即交換日,甲公司設(shè)備的賬面價值為7.4萬元(其中賬面原價為10萬元,已計(jì)提折舊2.6萬元);乙公司辦公家具的賬面價值為7萬元。甲公司將換入的辦公家具作為固定資產(chǎn)使用和管理;乙公司將換入的設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲公司和乙公司開具的增值稅專用發(fā)票注明的計(jì)稅價格均為7.5萬元,增值稅額9750元。交易過程中,甲公司以銀行存款支付設(shè)備清理費(fèi)用1500元。假設(shè)甲公司和乙公司此前均未對上述資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。整個交易過程中未發(fā)生除增值稅以外的其他稅費(fèi)。要求:(1)編制甲企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會計(jì)分錄。(2)編制乙企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換相關(guān)會計(jì)分錄。
資本公積可以股東決議直接減少嗎
老師,為了符合小微企業(yè)的政策,我公司在11月份買了輛車100萬,如果不做固定資產(chǎn)一次性扣除,而是直接做費(fèi)用,有沒有稅務(wù)風(fēng)險?
公司是一般納稅人,批發(fā)零售蔬菜肉水產(chǎn)之類的。大多開的都是普票多稅率的。我想說如果專票開免稅是不行嗎?普票和專票有啥說法或者影響?可以講解一下兩者的區(qū)別嗎?
老師,果然試崗3天就說不通過,這種雷還是少踩
老師,有軍官證,當(dāng)公司法人,有什么稅收優(yōu)惠嗎?
大連地區(qū)電商,屬于定期定額征收方式,自2021年-2025年第一季度不含稅銷售額為11933296.06稅務(wù)計(jì)算應(yīng)繳納的個體經(jīng)營所得為80684.92請問是如果計(jì)算出來的
企業(yè)所得稅是不是100萬以內(nèi)5%,100-300萬按10%,超過 300萬,全按 25%,比如利潤305萬,企業(yè)所得稅就是305*25%對不對
老師你好, 我想咨詢一下,就是我們公司把公司賣給個人了,需要把法人代表更換一下,還需要做什么?還有一個長期股權(quán)投資 這個需要這么操作
甲欠乙到期貨款 50 萬元,丙欠甲到期借款 80 萬元,甲從未向丙主張過返還。后乙向人民法院提起代位權(quán)訴訟,則乙的下列訴訟請求能夠得到人民法院支持的是( )。 A. 請求丙向自己清償 50 萬元 B. 請求丙向自己清償 80 萬元 C. 行使代位權(quán)的必要費(fèi)用由丙承擔(dān) D. 請求丙向甲清償 50 萬元
匯算清繳后取得發(fā)票還能稅前扣除嗎