您好 解答如下 借:原材料 4400 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)520 ?貸:應(yīng)付賬款 4920
.甲企業(yè)為一般納稅人,2019年5月18日從乙企業(yè)購入原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為200000元,增值稅額為26000元。(1)假定發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到,貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,材料已運(yùn)到并已驗收入庫;(2)假定購入材料的發(fā)票等結(jié)算憑證已收到,貨款已經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬支付,但材料尚未運(yùn)到;(3)假定購入的材料已經(jīng)運(yùn)到,并已驗收入庫,但發(fā)票等結(jié)算憑證尚未收到,貨款尚未支付。5月末,甲企業(yè)應(yīng)按暫估價入賬,假定其暫估價為180000元。要求:編制相關(guān)的賬務(wù)處理。
采用托收承付結(jié)算方式向B公司購入一批甲材料,專用發(fā)票注明價款100 000元,增值稅13 000元,對方代墊運(yùn)雜費(fèi)400元。材料已運(yùn)到并驗收入庫,款項尚未支付
4、28日,收到D公司所欠貨款,并存入銀行。 5、從外地采購原材料一批,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已到,增值稅專用發(fā)票注明的材料價款為20. 000元,增值稅額2600元,貨款已支付,但材料尚未到達(dá)。 6、上述在途材料已經(jīng)到達(dá),并驗收入庫, 7、從外地購入原材料一批,材料已驗收入庫,但結(jié)算憑證未到,貨款尚未支付,暫估價25 000元。 8、收到上述結(jié)算憑證并支付貨款26,000元及增值稅4,420元。 9、根據(jù)合同規(guī)定,預(yù)付材料款50,000元。
1.資料:鑫新公司為一般納稅人,材料按實際成本計價核算。該公司2014年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。1)5日從本地購入A材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的材料價款為60000元,增值稅稅額為10200元,材料已驗收入庫,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已收到,貨款已通過銀行支付。2)8日從外地采購B材料一批,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已到,增值稅專用發(fā)票注明的材料價款為120000元,增值稅稅額為20400。貨款已支付,材料尚未到達(dá)3)13日,上述B材料已經(jīng)運(yùn)達(dá),并驗收入庫。4)17日收到購買C材料的結(jié)算憑證并支付貨款38000和增值稅稅額6460元。5)19日從外地購進(jìn)D材料一批,價款75000元,增值稅稅額為12750元,運(yùn)輸費(fèi)1000元(取得增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率為11%),簽發(fā)一張2個月不帶息的商業(yè)承兌匯票87750元,結(jié)算原材料價款和運(yùn)輸費(fèi),材料尚未驗收入庫。6)20日據(jù)合同規(guī)定,向光明公司預(yù)付甲材料款45000元。7)23日第6題中的甲材料已運(yùn)到并驗收入庫,收到發(fā)票賬單等結(jié)算憑證,材料價款90000元,增值稅稅額為15300元,補(bǔ)付余款60300元。8)25日自制材料完工驗收
某企業(yè)購進(jìn)材料技實際成茂算,企業(yè)發(fā)生以下材料購進(jìn)業(yè)務(wù):()從本地購進(jìn)甲材料批,價款80000元增值稅額13600元發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已收到,材料已驗收入庫,貨款已全部支付。(2)從外地購進(jìn)乙材料-批,價款10000元,增值稅25500元,發(fā)生的運(yùn)輸保險費(fèi)450元,運(yùn)費(fèi)12000元,按7%扣除進(jìn)項稅額,貨款及運(yùn)雜費(fèi)以銀行存款支付,材料尚未收到。(3)_上述購進(jìn)的乙材料運(yùn)到驗收入庫。(4)從外地購入丙材料一批,材料已驗收入庫,但結(jié)算憑證至月末仍未到,貨款尚未支付,該批材料暫估價為180000元。(5)丙材料的結(jié)算憑證在下月收到并付款,根據(jù)結(jié)算憑證,該批材料的價款為175000元,增值稅29750元,供貨方墊付的外地運(yùn)雜費(fèi)15000元,其中運(yùn)費(fèi)中準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項稅額為840元。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄。
老師你好,上年度虧損7萬元,,本年度第二季度有盈利,2萬元,請問企業(yè)所得稅第二季度季報還需要預(yù)繳嗎?
除了本年利潤,其他就是資成費(fèi)寫借方負(fù)所收寫貸方,是嗎?
企業(yè)法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人可通過電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版或APP操作。?? ?網(wǎng)頁版操作步驟?。 登錄【企業(yè)業(yè)務(wù)】入口→點擊右上角【賬戶中心】→進(jìn)入【人員權(quán)限管理】→選擇【添加辦稅人員】。 錄入姓名、身份證號→選定身份類型(辦稅員/開票員)→設(shè)置權(quán)限范圍及截止日期→提交確認(rèn)。?? ?APP操作路徑?。 切換至企業(yè)身份→【我的】→【賬戶中心】→【人員權(quán)限管理】→填寫信息后提交,我想請交一下您,以上操作完了,并且提交后出現(xiàn)二維碼法人掃描后,出現(xiàn)添加辦稅員成功,登入:先到手機(jī)下載電子稅務(wù)局,新注冊是嗎
老師好, 當(dāng)時計提:稅金及附加 印花稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交印花稅 繳納:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交印花稅 銀行存款 企業(yè)收到印花稅退稅,怎么記賬
老師,咨詢您一個問題:母公司P為上市公司從外部購買A公司50%的股權(quán)(支付對價600),購買日前P公司持有B公司60%的股權(quán),B公司又持有A公司40%的股權(quán)(存在重大影響,購買日賬面價值350,公允價值400),購買日A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為1000。商譽(yù)的計算=(50%股權(quán)支付的對價+B持有A40%股權(quán)的公允價值)-被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值的份額 疑問一:上述公式計算商譽(yù)中B持有A40%股權(quán)的公允價值是否要乘以P持有B股權(quán)60%即400*60%=240,還是不考慮持股比例用400。疑問二:被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值的份額,這個份額是74%(50%+60%*40%)還是90%(50%+40%)。
勞務(wù)報酬3000,預(yù)計交多少個人所得稅?
我想請交一下您,以上操作完了,并且提交后出現(xiàn)二維碼法人掃描后,出現(xiàn)添加辦稅員成功,登入:先到手機(jī)下載電子稅務(wù)局,新注冊是嗎
購買的機(jī)器60萬,成本不夠能一次性入成本抵企業(yè)所得稅嗎
老師,我們是礦泉水公司,現(xiàn)在要用金蝶云星辰專業(yè)版建新的賬套??蛻魯?shù)量有上萬家,我們從老系統(tǒng)里導(dǎo)過來的數(shù)據(jù)沒有明細(xì)科目,只有一個匯總金額;然后自動生成憑證這一塊也不對,目前生產(chǎn)銷售采購財務(wù)各部門共用這個系統(tǒng)要自動生成憑證時生成出來的科目不對,總之這個問題已經(jīng)拖了半年,導(dǎo)致憑證積壓半年都沒有做,現(xiàn)在我們要怎么解決和處理這個問題?
?老師 我是哪里做錯了 導(dǎo)致答案跟我出的報表有偏差?