一、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品:已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 (1)外購(gòu)高檔化妝品一批,注明的價(jià)款為300萬(wàn)元,增值稅39萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,生產(chǎn)高檔化妝品。期末庫(kù)存為0。 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含稅價(jià)值300萬(wàn)元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元,另外收取包裝物押金2萬(wàn)元 (單獨(dú)記賬)、 包裝費(fèi)25萬(wàn)元; 銷(xiāo)售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬(wàn)元。 (4)采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售高檔口紅5000支可以150元/支購(gòu)買(mǎi)口紅。 (5) 給本企業(yè)員工200人每人發(fā)放C品牌套盒一個(gè), 內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中高檔化妝品同類(lèi)不含稅出廠價(jià)為300元, 普通護(hù)膚品同類(lèi)不含稅出廠價(jià)為100元。 (6)將一批高級(jí)香水送給客戶,成本價(jià)150萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率5%.該高檔香水無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格. (1) 當(dāng)月抵扣的消費(fèi)稅。 (2) 當(dāng)月代收代繳的消費(fèi)稅。 (3) 企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 不含代收代繳

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2021年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品，取得不含增值稅銷(xiāo)售額650萬(wàn)元，另收取包裝物押金9萬(wàn)元。（2）采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，取得含增值稅銷(xiāo)售額226萬(wàn)元，該高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品本月發(fā)出50%。（3）用一批自產(chǎn)高檔美容類(lèi)化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料，同類(lèi)高檔化妝品平均不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為35萬(wàn)元、最高不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為38萬(wàn)元。（4）委托丙公司（一般納稅人）加工一批高檔香水，支付不含稅加工費(fèi)8萬(wàn)元，甲公司提供材料成本80萬(wàn)元，丙公司沒(méi)有同類(lèi)高檔香水的銷(xiāo)售價(jià)格，丙公司已按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含增值稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元。已知：銷(xiāo)售勞務(wù)的增值稅稅率為13%；高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額(2)計(jì)算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售的自產(chǎn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅(3)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售高檔香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2021年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品，取得不含增值稅銷(xiāo)售額650萬(wàn)元，另收取包裝物押金9萬(wàn)元。（2）采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，取得含增值稅銷(xiāo)售額226萬(wàn)元，該高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品本月發(fā)出50%。（3）用一批自產(chǎn)高檔美容類(lèi)化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料，同類(lèi)高檔化妝品平均不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為35萬(wàn)元、最高不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)格為38萬(wàn)元。（4）委托丙公司（一般納稅人）加工一批高檔香水，支付不含稅加工費(fèi)8萬(wàn)元，甲公司提供材料成本80萬(wàn)元，丙公司沒(méi)有同類(lèi)高檔香水的銷(xiāo)售價(jià)格，丙公司已按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含增值稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元。已知：銷(xiāo)售勞務(wù)的增值稅稅率為13%；高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售的自產(chǎn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅(2)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售高檔香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）將自產(chǎn)3噸黃酒對(duì)外捐贈(zèng)，成本4000元/噸，成本利潤(rùn)率5%。（2）將自產(chǎn)的高檔化妝品銷(xiāo)售給某大型商場(chǎng)，取得銷(xiāo)售額100萬(wàn)元（不含增值稅）。（高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率15%）（3）沒(méi)收逾期未歸還的高檔化妝品包裝物押金22600元；（4）受托加工高檔化妝品一批，委托方提供原材料30萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)10萬(wàn)元，并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。要求計(jì)算：(1）自產(chǎn)自用黃酒應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅。（2）銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納的消費(fèi)稅；（3）沒(méi)收包裝物押金應(yīng)納消費(fèi)稅額；（4）受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅額；

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）將自產(chǎn)3噸黃酒對(duì)外捐贈(zèng)，成本4000元/噸，成本利潤(rùn)率5%。（2）將自產(chǎn)的高檔化妝品銷(xiāo)售給某大型商場(chǎng)，取得銷(xiāo)售額100萬(wàn)元（不含增值稅）。（高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率15%）（3）沒(méi)收逾期未歸還的高檔化妝品包裝物押金22600元；（4）受托加工高檔化妝品一批，委托方提供原材料30萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)10萬(wàn)元，并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。要求計(jì)算：(1）自產(chǎn)自用黃酒應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅。（2）銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納的消費(fèi)稅；（3）沒(méi)收包裝物押金應(yīng)納消費(fèi)稅額；（4）受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅額；