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演示賬套

3.某生產(chǎn)企業(yè)2020年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元、國債利息收入20萬元；（2）與產(chǎn)品銷售收入配比的成本2100萬元；（3）發(fā)生銷售費用252萬元、管理費用390萬元（其中業(yè)務(wù)招待費28萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費用120萬元）；（4）向非金融企業(yè)借款200萬元，支付年利息費用18萬元（注：金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%）；（5）企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)許扣除的稅金及附加32萬元；（6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、發(fā)生職工福利費35萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題。（1）計算會計利潤總額；（2）計算業(yè)務(wù)招待費、新產(chǎn)品研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（3）計算國債利息收入、利息費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（4）計算工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

2022-12-13 20:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-13 21:02

1，3000+20-2100-252-390-32 2，招待費28×40%，研發(fā)120×100% 3，-20+（18-200×6%） 4，福利費35-200×14%

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