你好,學(xué)員, 借銀行存款2260 貸主因業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅260 借主營業(yè)務(wù)成本1600 貸庫存商品1600
【練習(xí)】甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%.2021年該公司發(fā)生以下交易或事項(xiàng):(1)2月1日,向乙公司銷售A商品一批。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元;該批商品成本為12萬元。貨款已收到存入銀行。(2)4月3日,向丙公司銷售B商品10000件,銷售價(jià)格為每件40元(不含增值稅),每件銷售成本為30元,甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣。當(dāng)日發(fā)出商品,符合銷售收入確認(rèn)條件,但尚未收到貨款。(3)5月4日,收到丙公司因質(zhì)量問題而退回的B商品100件,甲公司同意退貨,并按規(guī)定向丙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字),退回的B商品已經(jīng)入庫。(4)6月5日銷售一批原材料,售價(jià)10萬元,增值稅稅額1.3萬元,成本為8萬元,款項(xiàng)已由銀行收妥。要求:分別寫出分錄,金額用萬元表示。
綜合實(shí)訓(xùn)一司為增值一般稅人,適用增值稅稅率為13%,所得稅稅率為2%,2020年5月甲公司發(fā)下經(jīng)濟(jì)活動:1日,甲公司向乙公司銷售一批商品,售價(jià)為500萬元,該批商品實(shí)際成本為300萬元,甲給乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,合同中規(guī)定的現(xiàn)全折扣為2/10N/30,甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于5月1日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折打口時(shí)不考慮增5日,銷售一批商品給丙公司,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元,增值稅稅13萬元該批商品的成本為50萬元,丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,要求在價(jià)格上10%的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求假定此前甲公司已經(jīng)確認(rèn)了批商品品入,尚未收到貨款,發(fā)生的銷售折讓允許扣減當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額15日,甲公司向公司銷售一批原材料價(jià)款為80元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額為10.4萬元,該批材料成本為50萬元,款項(xiàng)已存入銀行22日,甲公司收到了公司退回的全部商品,甲公司于當(dāng)日支付了貨款,并按規(guī)定向客戶了增值稅專用發(fā)票(紅字)
甲公司于 2019年9月20日出售一批商品給丙公司,開具增值稅專用發(fā)票,售價(jià) 40 萬元,增值稅 5.2 萬元,該商品成本為 20 萬元,當(dāng)日己發(fā)貨,甲公司對該銷售確認(rèn)收入。購貨方于 2019年9 月27日付款。2019年12月 15日,因商品存在嚴(yán)重質(zhì)量問題,丙公司要求全部退貨,雙方協(xié)議達(dá)成,甲公司于當(dāng)日開具紅字增值稅專用發(fā)票,商品入庫,退回貨款
5.甲公司為上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司2X19年度所得稅匯算清繳于2X20年3月30日完成,2X19年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會批準(zhǔn)于2X20年3月30日對外報(bào)出。2X20年1月1日至3月30日發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)甲公司于2X19年12月10日向乙公司賒銷一-批商品,該批商品的售價(jià)為100萬元,成本為80萬元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%,商品已發(fā)出,至年末貨款未收到,由于乙公司財(cái)務(wù)狀況不佳,年末按照5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因產(chǎn)品質(zhì)量原因,乙公司于2X20年2月10日將上述商品退回,并開具紅字增值稅專用發(fā)票。按照稅法規(guī)定,銷貨方于收到購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單”時(shí)開具紅字增值稅專用發(fā)票,并作減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額處理。(2)2X20年2月20日收到丁公司通知,丁公司已進(jìn)行破產(chǎn)清算,無力償還所欠部分貨款,預(yù)計(jì)甲公司可收回應(yīng)收賬款的40%。該業(yè)務(wù)系甲公司2X19年3月銷售給丁公司一批產(chǎn)品,不含稅價(jià)款為300萬元,成本為260萬元,開出增值稅發(fā)票。丁公司于3月份收到所購物資并驗(yàn)收入庫。按合同規(guī)定丁公司應(yīng)于收到所購物資后-一個(gè)月內(nèi)付款。由于J公司財(cái)務(wù)狀況不佳,
16.甲公司為上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司2×19年度所得稅匯算清繳于2×20年3 月30日完成:2×19年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會批準(zhǔn)于2×20年3月30日對外報(bào)出2×20年1月1日至3 月30日發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)甲公司于2×19年12月10日向乙公司賒銷一批商品,該批商品的售價(jià)為100萬元,成本為80 萬元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%,商品已發(fā)出,至年末貨款未收到,由于乙公司財(cái)務(wù) 狀況不佳,年末按照5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 因產(chǎn)品質(zhì)量原因,乙公司于2×20年2月10日將上述商品退回,并開具紅字增值稅專用發(fā)票。按照 稅法規(guī)定,銷貨方于收到購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單”時(shí)開具紅字增值稅專用 發(fā)票,并作減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額處理 (2)甲公司于2×19年12月15日向丙公司銷售一批商品,該批商品的不含稅價(jià)款為2000萬元,成 本為1600萬元,增值稅稅率為13%,商品已發(fā)出,貨款已收到 因產(chǎn)品外包裝質(zhì)量原因,2×20年2月15日接到丙公司通知要求在價(jià)格上折讓10%,否則將退貨。 經(jīng)過檢驗(yàn)同意丙公司要求,并收到對方開具的紅字增值稅專用發(fā)票。按照稅法規(guī)定,銷貨方收
老師,我們公司是一般納稅人,我們公司買了需要拆除的鍋爐,他們給我們開票是3%,之后再整體轉(zhuǎn)售,我們開發(fā)票稅率是多少
房屋裝修改擴(kuò)建房產(chǎn)原值發(fā)生變化,從什么時(shí)候開始按新的房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅
老師,苗木長大了,賣不出去了是不是要給它轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)呢
公司購買車子,是貸款購買的,分期還款,這一般怎么做賬務(wù)處理,每月支付的利息費(fèi)用怎么做賬,這種利息費(fèi)能開發(fā)票嗎
對方是個(gè)體戶 收款是個(gè)人賬戶 這樣是可以的嗎我們是公賬轉(zhuǎn)過去
老師之前開票,單價(jià)開錯(cuò)了,導(dǎo)致開少了,在不紅沖的情況下,該怎么把這差額開出來
老師,請問一下,因公司買賣二手車價(jià)格低于市場價(jià),現(xiàn)稅務(wù)要求補(bǔ)上稅款和滯納金,這個(gè)是怎么個(gè)操作?能詳細(xì)說說嗎?
老師,建筑業(yè)發(fā)生的成本費(fèi)用,做分錄的時(shí)候,要不要在成本費(fèi)用類科目下設(shè)置每個(gè)工程名稱?比如:管理費(fèi)用-xxx工程-工資(辦公費(fèi))等。這么做對不對的?
我是一家養(yǎng)老院,收到了財(cái)政補(bǔ)貼款項(xiàng)100元,請問做在哪個(gè)科目?分錄怎么寫?
老師好,我單位是國企,是一般納稅人?,F(xiàn)在想開個(gè)文具店,因?yàn)槭瞧髽I(yè),交增值稅比較多,能不能投資一個(gè)個(gè)單位職工,成立個(gè)體戶?最后只分利潤?