27/30(多選題)根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于企業(yè)所得稅征收管理的表述中,正確的有)。A、企業(yè)所得稅按年計征,分月或分季預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補B、企業(yè)依法清算時,應(yīng)當(dāng)以清算期間作為1個納稅年度C、登記注冊地在境外的居民企業(yè),以登記注冊地為納稅地點D、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或兩個以上機構(gòu)、場所的,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn),可以選擇由其主要機構(gòu)、場所匯總繳納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)按季預(yù)繳企業(yè)所得稅的，應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起 15 日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款 B.企業(yè)依法清算的，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為 1 個納稅年度 C.企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足 12 個月的，應(yīng)當(dāng)以其實際經(jīng)營期為 1 個納稅年度
-
Q
某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年取得銷售收入5000萬，銷售成本2500萬，銷售稅金800萬（含增值稅500萬） 銷售費用600萬，管理費用800萬，財務(wù)嘗用400萬。其設(shè)在A國分支機構(gòu)的稅后所得240萬，該國規(guī)定的稅率為20%。其設(shè)在B國分支機構(gòu)的稅后所得120萬，該國規(guī)定的稅率為20%。其設(shè)在C國分支機構(gòu)虧損100萬，該國規(guī)定的稅率為30%。該企業(yè)選擇分國不分項方式抵免境外所得稅稅額（境外虧損不得抵減境內(nèi)或者他國的應(yīng)稅所得額) 2019年已預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬，適用稅率25%。 要求按照以下步驟完成： (1）匯算清繳該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅額。 （2)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報表。
-
Q
9.根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列說法正確的有（)多選題，給答案和解析謝謝A.對在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的居民企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅，由納稅人自行申報繳納B.對非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得勞務(wù)所得應(yīng)繳納的所得稅，稅務(wù)機關(guān)可以指定勞務(wù)費的支付人為扣繳義務(wù)人C.扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起7日內(nèi)繳入國庫D.應(yīng)當(dāng)扣繳的所得稅，扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)的，由企業(yè)在所得發(fā)生地繳納
-
Q
9.根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列說法正確的有（)多選題，答案和解析A.對在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的居民企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅，由納稅人自行申報繳納B.對非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得勞務(wù)所得應(yīng)繳納的所得稅，稅務(wù)機關(guān)可以指定勞務(wù)費的支付人為扣繳義務(wù)人C.扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起7日內(nèi)繳入國庫D.應(yīng)當(dāng)扣繳的所得稅，扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)的，由企業(yè)在所得發(fā)生地繳納
-
Q
甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關(guān)于甲公司彌補虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補虧損，但最長不得超過5年D甲公司在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營業(yè)機構(gòu)的盈利彌補
-
Q
甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機構(gòu)在我國某市東城區(qū)，則同樣為我國的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，但在我國某市東城區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，則同樣為我國的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，在我國境內(nèi)也未設(shè)立分支機構(gòu)，則不屬于我國企業(yè)所得稅的納稅人
熱門問答 更多>
-
老師，有個公司準(zhǔn)備注銷，之前老板借款給公司發(fā)工資欠老板9萬元，實收資本已經(jīng)全部繳滿，賬面沒有錢了，如果現(xiàn)在增資15萬，之后用這錢還款老板的9萬元，剩余的留作經(jīng)營再經(jīng)營幾個月發(fā)工資，這樣可行嗎？
-
老師，請問這家公司今年的年報已經(jīng)填報完了嗎
-
老師，這個印花計算表實際工作中哪里去查找
-
老師:視同銷售不影響總的應(yīng)納稅所得額？ 但是會影響業(yè)務(wù)招待費、廣告費的計算基數(shù)，是嗎？ 自產(chǎn)的作為贈送樣品給客戶和作為食堂用都是視同銷售，是嗎？ 那個要加上作為計算業(yè)務(wù)招待費基數(shù)，哪個不要？不懂哦
-
土地增值稅清算中，房開企業(yè)拆遷房屋，支付拆遷補償款10萬元，同時還面積90平方米，其中70平米屬于拆遷置換面積，20平米為超置換面積。70平米置換單價為1000元每平米，超置換面積的20平米按市場單價3000元每平米。 請問這個業(yè)務(wù)中，房開企業(yè)的土地增值稅收入應(yīng)確認(rèn)多少?拆遷補償費成本應(yīng)確認(rèn)多少？
-
高新企業(yè)對財務(wù)軟件的要求
-
退休企業(yè)年金60萬，分三年領(lǐng)完，一年領(lǐng)20萬，需要交多少稅
-
老師，這個分期買車的時候分居中會有一個未確認(rèn)融資費用，那么第二年咱們做這個未確認(rèn)融資費用攤銷是怎么計算呀，按年攤銷嗎？
-
請問老師，一個商品混凝土制造公司采用簡易征收，從小規(guī)模納稅人那里采購了水泥1%普P?，F(xiàn)在就這個情況怎么這份情況說明。麻煩老師給詳細(xì)寫一下范例
-
老師，請問公司為了辦資質(zhì)委托中介，中介要求交了19個人的保險，錢是從公戶里扣的，實際沒有這些人的工資支出，這樣的支出怎么記賬？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄