我公司承包一個企業(yè)的職工食堂，然后公司又出租給商戶，企業(yè)職工吃飯刷卡的錢先是收到企業(yè)的卡里，每月企業(yè)把職工吃飯的營業(yè)額扣除水電費和房租后返還給我們，我們做借：現(xiàn)金或者銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入，替商戶墊的水電費和房租，做其他應(yīng)收款-替商戶墊水墊費 房租 貸 現(xiàn)金，這樣對嗎？我們收商戶的管理費用怎么做分錄，我們付給商戶的營業(yè)款時怎么做分錄，謝謝

餐飲A公司承包學(xué)校食堂，然后把食堂的窗口都再承包給小老板（自然人），A公司只是做個監(jiān)管，食堂的原材料（米面油菜等）是公司代窗口老板采購，每月末學(xué)校把食堂收入打給公司。收入支出：1、公司支付原材料供應(yīng)商貨款，2、窗口的收入打給老板個人，給學(xué)校交營業(yè)收入的5%。給管理員發(fā)了工資等費用。公司抽窗口收入的20%（公司真正收入）。實際上公司就掙20%的管理費，現(xiàn)在該怎么記外賬呢？如果對公打款給檔口老板，檔口老板需要提供發(fā)票嗎？請老師順便幫謝一下會計分錄，謝謝！

臨沂大學(xué)2021—2022學(xué)平第二 期《審計學(xué)》試題（A春） ① 85:19 36136 要凝卡 資料題（15.0分） 36.[資料]2022年1月，某上市公司“主營業(yè)務(wù)收 入明細賬”貨方發(fā)生額合計數(shù)為1220000元。當(dāng) 月月末，經(jīng)審計人員審查并與相關(guān)憑證、明細 賬等核對，發(fā)現(xiàn)下列業(yè)務(wù)處理不合理： (1)3日銷售多余材料一批，款項50000元存人 銀行，并貸記“主營業(yè)務(wù)收入”，未結(jié)轉(zhuǎn)銷售材 料成本。經(jīng)檢查，該材料的實際成本為40000 日 (2)10日將甲產(chǎn)品50件撥付某代銷單位（收取 手續(xù)費方式代銷），記賬為借記“應(yīng)收賬款” 貸記“主營業(yè)務(wù)收入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)18日收到某單位訂購乙產(chǎn)品的訂金200000 元，已奪人銀行，并賢記“主營業(yè)務(wù)收入”，未 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (4)27日售給某單住甲產(chǎn)品20件。按合同規(guī) 定，由本公司提供安裝、調(diào)試服務(wù)，但尚未完 成。公司借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收 入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 （注:"甲產(chǎn)品鋪售單價2000元，單住成本1200 元。） [要求](1)指出上述業(yè)務(wù)的錯誤，并編制相應(yīng)！ 的調(diào)整分錄(省略稅金)。 (2)計算確定上述問題對主營業(yè)務(wù)收入、主營 業(yè)務(wù)成本和營業(yè)利潤的影響額。

餐飲公司承包學(xué)校食堂，讓后再把食堂的檔口再租給商戶，收費方式是抽取營業(yè)額的百分之15 學(xué)校的學(xué)生都是用校園卡統(tǒng)一消費，我每天的營業(yè)額都進入學(xué)校財務(wù)的賬戶上，每個月的15號學(xué)校財務(wù)會把商戶的營業(yè)額抽取掉一部分后再返給餐飲公司，餐飲公司再抽掉一部分（百分之十五）后再返給商戶。同時餐飲公司還要商戶給他們開與返款金額相符的發(fā)票。這樣合理嗎？謝謝

餐飲公司承包學(xué)校食堂，讓后再把食堂的檔口再租給商戶，收費方式是抽取營業(yè)額的百分之15 學(xué)校的學(xué)生都是用校園卡統(tǒng)一消費，我每天的營業(yè)額都進入學(xué)校財務(wù)的賬戶上，每個月的15號學(xué)校財務(wù)會把商戶的營業(yè)額抽取掉一部分后再返給餐飲公司，餐飲公司再抽掉一部分（百分之十五）后再返給商戶。同時餐飲公司還要商戶給他們開與返款金額相符的發(fā)票。這樣合理嗎？謝謝