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演示賬套

某公司為一般增值稅納稅人，去年發(fā)生下列業(yè)務:1.主營業(yè)務收入3800萬，主營業(yè)務成本2000萬元。2.其他業(yè)務收入200萬元，其他業(yè)務成本80萬元。3.投資收益60萬元屬于國債利息收入。4.繳納增值稅180萬元，稅金及附加20萬元。5.管理費用300萬元，其中:勞務保護費10萬元，新產品研發(fā)費用40萬元，業(yè)務招待費30萬元，財產保險費15萬元。6.銷售費用500萬元，其中:廣告和業(yè)務宣傳費100萬元，企業(yè)為投資者支付商業(yè)保險費50萬元。7.財務費用200萬元，其中:企業(yè)經批準發(fā)行的債券利息支出50萬元，企業(yè)內部營業(yè)機構之間支付的利息30萬元，銀行罰息5萬元。8.營業(yè)外支出60萬元，其中:直接捐贈給本市鄉(xiāng)村小學款項10萬元，魏某革新開演唱會贊助支出20萬元。9.企業(yè)已交納所得稅90萬元。10.該企業(yè)所得稅率為25%求:1.計算該企業(yè)去年企業(yè)利潤總額2.計算該企業(yè)去年應納所得額3.計算該企業(yè)去年應交所得稅額（注:分步計算）

2022-11-26 11:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-11-26 11:50

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2022-11-26 12:15

:1.計算該企業(yè)去年企業(yè)利潤總額 3800-2000+200-80+60-20-300-500-200-60=900

齊紅老師解答 2022-11-26 12:15

2國債利息免稅，納稅調減60

齊紅老師解答 2022-11-26 12:16

新產品研發(fā)加計扣除100%納稅調減40 業(yè)務招待費扣除30*60%=18 4000*0.005=20納稅調增30-20=10

齊紅老師解答 2022-11-26 12:17

廣告費和業(yè)務宣傳費扣除4000*0.15=600全部扣除商業(yè)保險納稅調增50

齊紅老師解答 2022-11-26 12:18

公益性捐贈扣除900*0.12=108全部扣除直接捐贈納稅調增10

齊紅老師解答 2022-11-26 12:18

計算該企業(yè)去年應納所得額 900-60+10+50+10=910

齊紅老師解答 2022-11-26 12:18

.計算該企業(yè)去年應交所得稅額 910*0.25=227.5

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