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Q

甲公司為增值稅一般納稅人，2020年7月1日，將一幢廠房的建造工程出包給丙公司(增值稅一般納稅人)承建，按合理估計(jì)的發(fā)包工程進(jìn)度和合同規(guī)定向丙公司結(jié)算進(jìn)度款并取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明工程款600000元，稅率9%,增值稅稅額54000元。2021年4月I日，工程完工后，收到丙公司有關(guān)工程結(jié)算單據(jù)和增值稅專用發(fā)票，補(bǔ)付工程款并取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明工程款400000元，稅率9%,增值稅稅額36000元。工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，廠房用于生產(chǎn)，凈殘值為0，假定棟廠房可以使用20年，甲公司采用直線法計(jì)提折舊，甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：(1)按合理估計(jì)的發(fā)包工程進(jìn)度和合同規(guī)定向丙公司結(jié)算進(jìn)度款時(shí)：(2)補(bǔ)付工程款時(shí)：(3)工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)：（4）問折舊開始日期是？（5）假定甲公司對(duì)固定資產(chǎn)折舊用直線法，凈殘值為0，2021年度，甲公司應(yīng)計(jì)提折舊額為多少？（6）假定甲公司對(duì)固定資產(chǎn)折舊用直線法，編制2021年度甲公司折舊分錄。

2022-11-25 15:35
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2022-11-25 15:39

1借在建工程600000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)賬稅額54000 貸銀行存款654000 2022-11-25 15:36:30 未讀 2借在建工程400000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)賬稅36000 貸銀行存款436000 2022-11-25 15:36:55 未讀 3借固定資產(chǎn)1000000 貸在建工程1000000 2022-11-25 15:37:12 未讀 4計(jì)提折舊開始的日期是5.1 2022-11-25 15:37:38 未讀 5.2021年計(jì)提折舊開始的計(jì)算是 1000000/20*8/12=33333.33

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