老師您好，我們公司正常時(shí)本年度虧損，但對(duì)方公司有10萬成本票現(xiàn)無法在今年開給我們，約定明年一月份開，這樣的話今年是盈利的，那如果我們申報(bào)四季度企業(yè)所得稅時(shí)暫估了10萬成本，申報(bào)季度企業(yè)所得稅為虧損，那明年一月份收到該成本票該怎么處理

老師，我有一張已計(jì)入20年成本的含稅15萬的發(fā)票，現(xiàn)在收到了，是一張專票，但是由于是用于免稅項(xiàng)目的，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，我在20年時(shí)已全額15萬入成本，那現(xiàn)在這個(gè)專票的進(jìn)項(xiàng)稅我怎么處理？

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費(fèi)用合計(jì)下來是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開完再開155萬的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬，今年已開45萬，這個(gè)月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個(gè)季度開45萬

3月份收到一張去年12月開給我們單位的成本票還是普票，這個(gè)還可以正常做進(jìn)成本嗎？去年也沒有暫估，是今天老板才拿給我的，之前也沒提過有這幾張成本普票 分錄應(yīng)該怎么做？

老師，我去年11月收到了一張代開的材料成本發(fā)票，是6萬多，我錯(cuò)誤入成本60萬，正好多入成本54萬，今年審計(jì)的發(fā)現(xiàn)了，去年我也轉(zhuǎn)成本了，我是這樣做的憑證，我還沒有匯算清繳呢，我該怎么調(diào)整呢