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3、以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人。對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。要求:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。

3、以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人。對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。要求:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。
2022-10-31 17:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-31 19:18

你好,請稍后,老師正在做答中

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齊紅老師 解答 2022-10-31 19:36

(1)納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月5日,申報(bào)期限下個(gè)月15號 (2)采購賒銷方式的,是合同約定收款日或貨物發(fā)出日,納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月27日,申報(bào)期限下個(gè)月15號 (3)購進(jìn)的摩托車取得了專票,就可以進(jìn)行抵扣 (4)采用預(yù)收方式的,生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期未超過12個(gè)月的貨物,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天,納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月29日10輛,6月5日20輛,申報(bào)期限為下個(gè)月15號和下下個(gè)月15號

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2022-10-31
你好,學(xué)員,稍等一下
2022-10-31
你好,學(xué)員,稍等一下
2022-10-31
你好,學(xué)員,稍等一下
2022-10-31
同學(xué) 你好 這個(gè)題目不完整。
2022-10-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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