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1、以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。【工作要求】計(jì)算回答下列問題:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。
以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。【工作要求】計(jì)算回答下列問題:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。
【實(shí)例1-5】以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)為10000元,適用的增值稅率為13%,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定甲企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納期限。2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)、5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)、5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)、5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票于5月30日通過認(rèn)證。(4)、5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。(5)、5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款:(6)、5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。問納稅期限每筆納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)期限
以増值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為増值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)統(tǒng)一為10000元,適用的増值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的増值稅以1個(gè)月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。【作業(yè)要求】計(jì)算回答下列問題:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的増值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的増值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆務(wù)的增值稅納稅申報(bào)期限。
【實(shí)例1-5】以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價(jià)為10000元,適用的增值稅率為13%,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定甲企業(yè)的增值稅以1個(gè)月為納期限。2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)、5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)、5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)、5月16日,購進(jìn)100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價(jià)7000元,該增值稅專用發(fā)票于5月30日通過認(rèn)證。(4)、5月25日,采用預(yù)收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。(5)、5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款:(6)、5月29日,發(fā)出5月25日預(yù)收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。問納稅期限每筆納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)期限
個(gè)體戶銷售名下的車怎么交個(gè)稅,是按1%還是五級超額累進(jìn)稅率計(jì)算
物業(yè)會計(jì),給業(yè)主鼓勵(lì)交物業(yè)費(fèi)發(fā)的米面油15000可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項(xiàng)發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開回來,可以嗎,會不會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
25年年末長期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時(shí)候,城建稅是減半征收的。教育費(fèi)附加和地方教育附加:月不超過10萬是減免的。這個(gè)月不超過10萬是指施工地的開票金額不超過10萬,還是得看公司的總開票金額呢
老師您好,我們公司的項(xiàng)目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候,我按學(xué)校項(xiàng)目來做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個(gè)合同的我都掛主營業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的,我掛主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎?之前的會計(jì)是根據(jù)稅率來區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費(fèi)收入。
老師個(gè)體戶23年開始建賬,22年附加稅在23年交,沖本年利潤可以嗎
老師出口企業(yè),如果沒有內(nèi)銷材料票是不是專票還是普票是沒關(guān)系的嗎?
老師,企業(yè)繳納社保和發(fā)放工資時(shí),根據(jù)什么來決定用用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付
咨詢下:不同酒類的增值稅和消費(fèi)稅分別是多少?比如啤酒、葡萄酒、威士忌。
(1)納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月5日,申報(bào)期限下個(gè)月15號 (2)采購賒銷方式的,是合同約定收款日或貨物發(fā)出日,納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月27日,申報(bào)期限下個(gè)月15號 (3)購進(jìn)的摩托車取得了專票,就可以進(jìn)行抵扣 (4)采用預(yù)收方式的,生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期未超過12個(gè)月的貨物,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天,納稅期限一個(gè)月,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為5月29日10輛,6月5日20輛,申報(bào)期限為下個(gè)月15號和下下個(gè)月15號