某機(jī)床廠2019年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；（2）銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元；（3）稅金及附加15萬(wàn)元；（4）銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元（含廣告費(fèi)200萬(wàn)）；（5）管理費(fèi)用400萬(wàn)元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元辦公室房租金24萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備5萬(wàn)元）（6）投資收益30萬(wàn)元（含國(guó)債利息10萬(wàn)元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)20萬(wàn)元）（7）營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷(xiāo)合同被供貨單位處以的違約罰款；（8）其他補(bǔ)充資料：當(dāng)年9月1日起租用辦公室支付2年租金24萬(wàn)元；企業(yè)已預(yù)繳所得稅160萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益。（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額。（6）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

某機(jī)床廠2019年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；（2）銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元；（3）稅金及附加15萬(wàn)元；（4）銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元（含廣告費(fèi)200萬(wàn)）；（5）管理費(fèi)用400萬(wàn)元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元辦公室房租金24萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備5萬(wàn)元）（6）投資收益30萬(wàn)元（含國(guó)債利息10萬(wàn)元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)20萬(wàn)元）（7）營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷(xiāo)合同被供貨單位處以的違約罰款；（8）其他補(bǔ)充資料：當(dāng)年9月1日起租用辦公室支付2年租金24萬(wàn)元；企業(yè)已預(yù)繳所得稅160萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益。（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額。（6）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

(3)管理費(fèi)用1000萬(wàn)元(含招待費(fèi)40萬(wàn)元，辦公室房租72萬(wàn)元，租期2年，起租日為2018年9月1日)(4)營(yíng)業(yè)外支出15萬(wàn)元，是反購(gòu)銷(xiāo)合同向供貨方支付的違金(5)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額2.5萬(wàn)元。(6)企業(yè)已預(yù)繳稅款150萬(wàn)元要求:(1)計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。(5分)(2)計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(5分)(4)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。(5分)(5)計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)的所得稅額。(5分)

1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1500萬(wàn)元，稅金及附加12萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元（含廣告費(fèi)100萬(wàn)元，管理費(fèi)用500萬(wàn)元（含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公室不含稅房租36萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元），投資收益25萬(wàn)元（含國(guó)債利息6萬(wàn)元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元，權(quán)益法計(jì)算投資損失15萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷(xiāo)合同被供貨方處以的違約罰款。其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年不含稅房租36萬(wàn)元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元。要求：（1)計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。（2）計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益。（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。（6）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。

1.某家具生產(chǎn)制造企業(yè)2021年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1500萬(wàn)元，稅金及附加12萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元（含廣告費(fèi)100萬(wàn)元，管理費(fèi)用500萬(wàn)元（含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公室不含稅房租36萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元），投資收益25萬(wàn)元（含國(guó)債利息6萬(wàn)元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元，權(quán)益法計(jì)算投資損失15萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷(xiāo)合同被供貨方處以的違約罰款。其他補(bǔ)充資料：①當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年不含稅房租36萬(wàn)元；②企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。（2)計(jì)算該企業(yè)稅前可扣除的管理費(fèi)用。（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益。（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。（6）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅稅額。