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演示賬套

老師您好，請(qǐng)問(wèn)每月發(fā)工資該如何做分錄（工資、社保、公積金都是當(dāng)月發(fā)放不做計(jì)提，個(gè)稅要計(jì)提）

2022-10-27 09:38

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-27 09:39

你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

快賬用戶(hù)3443 追問(wèn) 2022-10-27 09:40

那請(qǐng)問(wèn)我要是不做計(jì)提呢，因?yàn)楣べY社保公積金都是當(dāng)月發(fā)放的

齊紅老師解答 2022-10-27 09:42

當(dāng)月的也需要計(jì)提呀，然后你當(dāng)月直接發(fā)放就行了。

快賬用戶(hù)3443 追問(wèn) 2022-10-27 09:43

那老師，比如說(shuō)我10月發(fā)放工資，計(jì)提是9月計(jì)提吧還是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放

齊紅老師解答 2022-10-27 09:49

你好工資就是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的?

快賬用戶(hù)3443 追問(wèn) 2022-10-27 09:50

那比如說(shuō)我是當(dāng)月發(fā)放工資，10月計(jì)提10月發(fā)放，是吧

齊紅老師解答 2022-10-27 09:54

那就是當(dāng)月發(fā)放，當(dāng)月兒也需要計(jì)提計(jì)提是必須的。

快賬用戶(hù)3443 追問(wèn) 2022-10-27 09:55

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-10-27 09:56

不客氣的，祝您工作愉快。

2022-10-27

這個(gè)計(jì)提都是需要做，只發(fā)工資，做2 ，社保是下個(gè)月扣就下個(gè)做3

2020-10-16

你好，繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法：? 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2021-03-16

同學(xué)你好，計(jì)提工資，借管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等-職工工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)放上月工資，借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款貸其他應(yīng)收款-社保貸其他應(yīng)收款-公積金貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。如果你是工資發(fā)放扣社保、公積金先于繳納社保、公積金，發(fā)放時(shí)就是其他應(yīng)付款

2022-05-01

您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-06-27

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