不是這么理解的，你這個(gè)產(chǎn)品入庫(kù)了嗎？如果是的話，借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本，也是做這個(gè)，然后贈(zèng)送給職工，借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等 貸應(yīng)付職工薪酬、福利費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬、福利費(fèi) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品， 和你銷售出去的是一樣的。

做賬時(shí)：買入：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行 發(fā)放員工：借：應(yīng)付職工薪酬新薪酬 貸：庫(kù)存商品 進(jìn)稅轉(zhuǎn)出不對(duì)嗎

你好，你不是說(shuō)自產(chǎn)自銷的嗎？怎么又買入了？

我說(shuō)的是自購(gòu)的

不是自產(chǎn)的

外購(gòu)銷售的，不需要的。

外購(gòu)銷售的做福利費(fèi)，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，然后你們要發(fā)給職工的時(shí)候，借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后在做福利費(fèi)的，不需要視同銷售。

借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸庫(kù)存商品。

外購(gòu)銷售不視同銷售是吧

對(duì)的，是的，不需要視同銷售的。

老師您說(shuō)呢這塊我沒(méi)理解，不好意思啊，然后你們要發(fā)給職工的時(shí)候，借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后在做福利費(fèi)的，不需要視同銷售。

對(duì)的，是的，是這么做的，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是因?yàn)椴辉试S抵扣福利費(fèi)，不允許抵扣不是嗎？

那這樣只影響了增值稅 不影響利潤(rùn)及所得稅對(duì)嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。

這樣啊 我們有個(gè)超市 賣不了的東西讓員工買 會(huì)影響到哪個(gè)方面呢 員工又不要發(fā)票

你好，是原價(jià)銷售的嗎？如果是的話，這就是相當(dāng)于是正常的銷售，增加企業(yè)的利潤(rùn)。

嗯? 基本原銷售金額? ? 那報(bào)稅時(shí)候是不是報(bào)無(wú)票收入? ? 稅率怎么個(gè)核定呢? 也是13%計(jì)算的是吧

你好，和這個(gè)產(chǎn)品的稅率是一樣的。

明白了 謝謝您