老師好，看圖片，是計提工資的會計憑證，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資，第三列是社保的個人部分，第四列是公積金的個人部分，第六列是實發(fā)工資，這個會計科目有問題嗎？
同學(xué)你好 1、細(xì)節(jié)上，研發(fā)費(fèi)用要先通過研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—具體項目—直接人工核算，如果屬于資本化則應(yīng)該通過：研發(fā)支出—資本化支出核算。 2、細(xì)節(jié)上，個稅代扣應(yīng)另做分錄，這樣可以反映工資全貌。 3、細(xì)節(jié)上，社保和公積金只能計提單位部分，且計入費(fèi)用時，應(yīng)有他們的明細(xì)項目，不應(yīng)都計入某某費(fèi)用工資
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老師好，看圖片，繳納社保的會計憑證這樣寫行嗎？問題出在哪呢？ 應(yīng)該怎么寫呢？ 第一列和第二列，是研發(fā)人員和管理人員，一半一半，答過這個問題的老師請不要再接了， 謝謝
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老師好，看圖片，是計提工資的會計憑證，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資，第三列是社保的個人部分，第四列是公積金的個人部分，第六列是實發(fā)工資，這個會計科目有問題嗎？
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老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負(fù)擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝
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老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負(fù)擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝
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老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負(fù)擔(dān)部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝
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老師好，這是2019年的憑證，是別人做的，現(xiàn)在有必要改嗎？關(guān)鍵是工資是五六個月發(fā)一次呢？跟隔月發(fā)工資的會計科目的區(qū)別在哪呢，
1、改一下更好。 2、兩個步驟分開就可以 計提、發(fā)放
沒有區(qū)別，計提時一樣。
之前應(yīng)付職工薪酬-職工工資是實發(fā)的，現(xiàn)在變成應(yīng)發(fā)，是不是統(tǒng)計的數(shù)不準(zhǔn)了呢
逐月核對，有差異的調(diào)整過來。
因為是高新技術(shù)企業(yè)，賬都審計過了
還有必要再調(diào)嗎
沒有必要調(diào)整，或者他們已經(jīng)調(diào)過了