老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張增值稅專用發(fā)票，價稅合計47831元， 會計分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務收入-物業(yè)費47357.43元 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計提？計提比例是多少？）會計分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計提，還是到月末再計提？

目的:練習進料加工的作價加工方式的核算。資料:杭州利達外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進料加工復出口的貿(mào)易方式從美國進口料件20000美元,海關減免進口環(huán)節(jié)的關稅和增值稅,關稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當日入庫。另外,從國內(nèi)購進材料30000元(不含稅價),材料已入庫,款項已付。該外貿(mào)企采用作價加工方式,將上述全部材料平價撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價180000元,待貨物出口后利達外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價格30000美元。假定所有外匯業(yè)務發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關會計分錄,并計算進料加工復出口貨物應退稅額。

目的:練習進料加工的作價加工方式的核算。資料:杭州利達外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進料加工復出口的貿(mào)易方式從美國進口料件20000美元,海關減免進口環(huán)節(jié)的關稅和增值稅,關稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當日入庫。另外,從國內(nèi)購進材料30000元(不含稅價),材料已入庫,款項已付。該外貿(mào)企采用作價加工方式,將上述全部材料平價撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價180000元,待貨物出口后利達外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價格30000美元。假定所有外匯業(yè)務發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關會計分錄,并計算進料加工復出口貨物應退稅額。（我和書上問題對了一下，沒有錯誤，確實有兩個退稅率：一個是退稅率15%。一個人國內(nèi)材料退稅率10%）

某進出口公司是具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)。出口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%，該廠200X年2月有關業(yè)務如下:(1)報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD20萬元，匯率:5.35(2)內(nèi)銷商品銷售額500萬元(3)外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款650萬元，貨物已驗收入庫(4)本廠在建工程領用庫存外購貨物成本20萬元要求計算出口退稅。

老師您好，我單位是進出口貿(mào)易公司，我司有一筆業(yè)務，出口收入：折算人民幣532920元，成本：410000元（其中金額362931.88、稅額47168.12），退稅：47168.12元，請問出口是只免征增值稅嗎，增值稅附加稅要交嗎，怎么計算增值稅附加稅要交多少？