老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，價(jià)稅合計(jì)47831元， 會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)47357.43元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額473.53元 請(qǐng)問我的附加稅怎么計(jì)提？計(jì)提比例是多少？）會(huì)計(jì)分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計(jì)提，還是到月末再計(jì)提？

目的:練習(xí)進(jìn)料加工的作價(jià)加工方式的核算。資料:杭州利達(dá)外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對(duì)外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進(jìn)料加工復(fù)出口的貿(mào)易方式從美國(guó)進(jìn)口料件20000美元,海關(guān)減免進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅和增值稅,關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當(dāng)日入庫(kù)。另外,從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料30000元(不含稅價(jià)),材料已入庫(kù),款項(xiàng)已付。該外貿(mào)企采用作價(jià)加工方式,將上述全部材料平價(jià)撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價(jià)180000元,待貨物出口后利達(dá)外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價(jià)格30000美元。假定所有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國(guó)內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算進(jìn)料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額。

目的:練習(xí)進(jìn)料加工的作價(jià)加工方式的核算。資料:杭州利達(dá)外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對(duì)外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進(jìn)料加工復(fù)出口的貿(mào)易方式從美國(guó)進(jìn)口料件20000美元,海關(guān)減免進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅和增值稅,關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當(dāng)日入庫(kù)。另外,從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料30000元(不含稅價(jià)),材料已入庫(kù),款項(xiàng)已付。該外貿(mào)企采用作價(jià)加工方式,將上述全部材料平價(jià)撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價(jià)180000元,待貨物出口后利達(dá)外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價(jià)格30000美元。假定所有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國(guó)內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算進(jìn)料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額。（我和書上問題對(duì)了一下，沒有錯(cuò)誤，確實(shí)有兩個(gè)退稅率：一個(gè)是退稅率15%。一個(gè)人國(guó)內(nèi)材料退稅率10%）

某進(jìn)出口公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。出口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人民幣，對(duì)外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷售和外購(gòu)貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%，該廠200X年2月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD20萬(wàn)元，匯率:5.35(2)內(nèi)銷商品銷售額500萬(wàn)元(3)外購(gòu)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款650萬(wàn)元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)(4)本廠在建工程領(lǐng)用庫(kù)存外購(gòu)貨物成本20萬(wàn)元要求計(jì)算出口退稅。

老師您好，我單位是進(jìn)出口貿(mào)易公司，我司有一筆業(yè)務(wù)，出口收入：折算人民幣532920元，成本：410000元（其中金額362931.88、稅額47168.12），退稅：47168.12元，請(qǐng)問出口是只免征增值稅嗎，增值稅附加稅要交嗎，怎么計(jì)算增值稅附加稅要交多少？