老師您好！九月我公司購進的商品貨到發(fā)票未到，商品數量是3000個，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫存商品9萬 貸：應付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購進的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫存商品 -9萬 貸：應付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發(fā)票時的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫存商品12萬 進項稅9%1.08萬 貸：應付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫存商品臺賬是不是得做一個負數沖一下數量和購進時的成本呢？請老師指點一下

月底走貨物到庫，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認收入和成本。結轉成本憑證，借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業(yè)務成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發(fā)票未到貨物已入庫，本月結轉了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧

老師，我想請教一下，我們是商貿型企業(yè)，然后我做賬的時候成本結轉沒有按照加權平均順延下去做，大概按照主營業(yè)務收入的60%結轉了一下成本。之前會計結轉的表格沒做，我現(xiàn)在把成本結轉表格補出來后發(fā)現(xiàn)，按照加權平均計算我賬面成本多結轉了30萬。但是實際庫存其實沒有賬面那么多的。賬面余50幾萬。表格余90幾萬。倉庫實際庫存估計也就20-30萬。這個我怎么辦啊，不會操作了

老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業(yè)務成本3000 貸:庫存商品——A產品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

老師，（成品油行業(yè)）如果我們采購100噸，對方開票也是按照100噸開的發(fā)票，收到按照發(fā)票計入庫存商品（100噸），但是我們實際收到98噸，我們銷售也只能按照98噸銷售開票，剩余的2噸就會保留在庫存商品里面，庫存實際為0，但是賬面庫存商品還有2噸的貨物，這個要怎么做賬務處理呢？