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降股份有限公司于2016年按面值1元平價發(fā)行股票5000000股成立。該公司為一船納稅人,適用的增值稅稅率為16%,所得稅稅率為25%,原材料采用計(jì)劃成本法進(jìn)行核筧,該公司2017年年末總賬賬戶的余額如表2-5所示,資產(chǎn)類賬戶如存貨、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等都未計(jì)提減值準(zhǔn)備。(2)購人甲材料一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明材料價款為150000元,增值稅(1)收到銀行通知,用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯票100000元。隆盛股份有限公司2018年經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:稅額為24000元,開出一張銀行轉(zhuǎn)賬支票支付,材料尚未驗(yàn)收人庫。(3)收到甲材料一批,實(shí)際采購成本100000元,計(jì)劃成本95000元,材料已驗(yàn)收更多刪除(4)用一張金額為116002元的銀行匯票支付材料價款,收到開戶銀行轉(zhuǎn)來銀行匯票多余款收賬通知,通知上填寫的多余款為234元,購人材料價款99800元,增值稅稅額為15968元,材料已驗(yàn)收人庫,該批原材料的計(jì)劃成本為100000元。入庫

2022-09-09 09:18
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2022-09-09 09:30

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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