老師好，我公司是獨(dú)立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅時(shí)收入不超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)可免交增值稅。我在申報(bào)增值稅時(shí)，這2個(gè)政策起沖突了。報(bào)表保存不了。本季度普票收入為19萬(wàn)多。怎么辦？

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無(wú)票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過(guò)地方稅局稅管員說(shuō)，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒(méi)有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無(wú)票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

老師好，第一個(gè)問(wèn)題是：請(qǐng)問(wèn)我們是一家小規(guī)模建筑公司，這月開(kāi)了15萬(wàn)的專(zhuān)票，只有普票才能享受優(yōu)惠政策，專(zhuān)票是要繳稅的對(duì)吧。第二個(gè)問(wèn)題是：我這樣做賬對(duì)不對(duì)借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。下月繳稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款可以嗎？

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，假設(shè)這個(gè)月開(kāi)了電子普通發(fā)票，確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款10000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01 ，這個(gè)增值稅實(shí)際上是不交的，那么最后怎么做分錄

老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下，我們是小規(guī)模納稅人，收到貨款開(kāi)普通發(fā)票，分錄是不是： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 最后這個(gè)應(yīng)交增值稅因?yàn)榧径葴p免，填報(bào)表時(shí)列明