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我司借給美國(guó)一家公司500萬(wàn)美元借款1年,現(xiàn)在收回本金500萬(wàn)美元和50萬(wàn)美元利息,實(shí)際到賬45萬(wàn)美元(5萬(wàn)美元是給美國(guó)稅務(wù)局的源泉稅),那么增值稅是按照50*6%交還是50/1.06*6%交?

2022-08-23 12:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-23 12:10

你這里是指增值稅嗎?增值稅直接換算為不含稅的價(jià)。

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快賬用戶9492 追問(wèn) 2022-08-23 12:24

是指增值稅的,我們已經(jīng)交5萬(wàn)稅給美國(guó)了,實(shí)際到賬是45萬(wàn),那么是用45還是50換算交增值稅呢?

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齊紅老師 解答 2022-08-23 12:25

你這里換算為稅前的就是50。那么就用這個(gè)50換算為不含稅的來(lái)計(jì)算就行。

頭像
快賬用戶9492 追問(wèn) 2022-08-23 12:27

要含交給美國(guó)的5萬(wàn)稅嗎

頭像
齊紅老師 解答 2022-08-23 12:29

是的是的。因?yàn)槟氵@個(gè)增值稅需要按照交易金額來(lái)確定的,也就是50萬(wàn)。

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