就是匯算清繳的時候調(diào)增這筆費用，繳納企業(yè)所得稅是嗎？做分錄時做到其他業(yè)務(wù)成本可以嗎？

是的。做帳還是正常做成本費用

匯算清繳時所得稅政策還是和本年度一樣的吧？

匯算清繳納稅調(diào)整就可以了。

今年剛接手工作，還沒做過匯算清繳。我是想明確一下納稅調(diào)整時所得稅政策跟本年度一樣不，這樣好確定需要繳多少稅

您說的和本年度一樣，不是指啥意思？

現(xiàn)在小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。匯算清繳時還是這個優(yōu)惠政策嗎？

會算是符合這個政策，也是享受的。

好的，知道了，謝謝老師

不客氣，祝您工作愉快。

老師，像這種項目合作款沒有發(fā)票，我們付出去也需要代扣代繳個稅嗎？如果不代扣代繳有什么風(fēng)險

是否代扣個稅時看發(fā)票的備注。

沒有發(fā)票就暫時不用代扣代繳申報個稅是吧？