老師，請問為什么題目已經(jīng)是考慮增值稅的影響了，商譽減值這里沒有遞延所得稅資產(chǎn)的分錄？

資產(chǎn)負債日后調(diào)減壞賬準備100萬，處理如下：資產(chǎn)負債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項目25萬元，調(diào)整增加所得稅費用項目25萬元。壞賬準備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對利潤的影響就是只考慮壞賬準備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬，相當于資產(chǎn)多了100萬，應(yīng)納稅暫時性差異100萬，對嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時性差異，一定對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負債沒關(guān)系？ 4、所得稅費用，一定是當期的所得稅嗎？遞延所得稅費用呢代表什么呢？

老師，想問下資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，有關(guān)減值。書上補提了分錄以后，還寫了對遞延所得稅的影響。 20年真題，這與減值有關(guān)，補提分錄后，沒有寫對遞延的影響。不懂為什么。請老師講解下

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

您好老師，請問資產(chǎn)負債表日后事項里面，什么時候考慮遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，就這塊我一點都不懂，求解謝謝老師