小企業(yè)會計準則，第一計提稅金(印花稅，應交稅50.8 元實際計提50.3元) 第二利息手續(xù)費(實際是15 但入賬寫的5元) 第三 收到款 實際上4萬 但錯寫40萬 我們2021年匯算報告，也做了

?你好；? ? 那你就是少計提了0.5 ； 補做分錄 ：借稅金及附加 0.5 貸? 應交稅費-應交? 印花稅0.5? ；? ?你少做了10元； 補做10元即可 ；? 按照原來分錄直接補做? ? ? ? 3；你多做了 ； 就去紅收入35萬 ；? 借 應交稅費-應交增值稅? ?； 利潤分配-未分配利潤? 貸 銀行存款 或者 應收賬款? ?

收入沒有多做，只是收到款，多做了

補做分錄的時候，補做日期在這個月1號，可以嗎？

?你好 ；? ? 你收到款怎么做多了；? ?如果沒有跨年的話； 你可以直接補在? ?7月去 ； 可以的；? ?注意涉及損益科目的要走利潤分配替代的??

2021年12月份收到款 實際4萬 但錯寫成40萬

你好； 麻煩你之前的分錄發(fā)來看看 ； 我好判斷科目? ??

我現(xiàn)在在外面呢，等我回來吧。

?你好； 好的； 這樣好具體判斷 ；?

老師，您看下

老師可以嗎？

那你紅沖? 36萬；? 借銀行存款? -36萬? 貸應收賬款 -36萬 ；這樣就可以了? ?

嗯嗯，好的，憑證可以記在這個月對吧

?你好； 是的。 就在7月做即可? ?

好的，謝謝老師