1.利潤表中，公允價(jià)值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧要進(jìn)行調(diào)整 2.調(diào)整所做的憑證是否正確？ 3.經(jīng)過調(diào)整后我不太清楚對其他的方面有無影響（比如說交稅方面）？ 5月份我做了調(diào)整憑證如下：（之前的會計(jì)做了其他綜合收益） 經(jīng)過調(diào)整憑證后的利潤表

圖一4月份的利潤表中，公允價(jià)值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動 ??????????貸：公允價(jià)值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計(jì)的做法有沒有問題？

公司2017年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為1 900 000元，遞延所得稅負(fù)載貸方余額為100 000元，具體構(gòu)成項(xiàng)目如下表。 該公司2x17年度利潤表中利潤總額為16 100 000元,適用的所得稅稅率為25%,預(yù)計(jì)未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵和暫時(shí)性差異。 該公司2x17年發(fā)生的相關(guān)交易和事項(xiàng)中,會計(jì)處理與稅收處理存在差別的有: (1)年末轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備200 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,轉(zhuǎn)回的壞賬損失不計(jì)入應(yīng)的稅所得額。 (2)年末根據(jù)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動確認(rèn)公允價(jià)值變動收益200 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動收益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 (3)年末根據(jù)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動增加其他綜合收益400 000元。根據(jù)稅法規(guī)定,其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動金額不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 題字太多，完整的在圖片上

公司在二級市場購買的股票、基金，持有期間有虧損計(jì)入公允價(jià)值變動損益，已知所得稅前不能扣除，那申報(bào)的時(shí)候是季度預(yù)繳的時(shí)候就扣除，還是等匯算清繳的時(shí)候再調(diào)呢

老師晚上好，想問一下在公允價(jià)值模式下，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值比賬面價(jià)值低，他們的差額會進(jìn)入公允價(jià)值變動損益，這是會導(dǎo)致當(dāng)期的利潤減少，問題是，這個計(jì)算所得稅的時(shí)候，是否需要稅前扣除？