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演示賬套

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(應(yīng)交稅費(fèi)賬戶請(qǐng)列明有關(guān)明細(xì)科目)。1、委托外單位加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，發(fā)出原材料成本為500000元，用銀行存款支付加工費(fèi)20000元，增值稅2600元，取得增值稅專用發(fā)票，消費(fèi)稅3000元，材料收回來繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。2、本月應(yīng)納增值稅為70000元、消費(fèi)稅50000元，計(jì)算應(yīng)納城建稅(稅率5%)和教育費(fèi)附加(3%)。3、代扣職工應(yīng)交的個(gè)人所得稅15750元4、進(jìn)口一批商品,關(guān)稅完稅價(jià)格445000元，關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率17%，款項(xiàng)以銀行存款支付。

2022-07-09 13:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-07-09 20:21

同學(xué)你好 1 借，委托加工物資500000 貸，原材料500000 借，委托加工物資20000 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)2600 貸，銀行存款22600 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅3000 代，銀行存款3000 借，原材料520000 貸，委托加工物資520000 2 借，稅金及附加9600 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅6000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育附加3600 3 借，應(yīng)付職工薪酬15750 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅15750 4 借，庫存商品489500 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)83215 貸，銀行存款572715 5 借，固定資產(chǎn)200 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)12 貸，銀行存款212 6 借，應(yīng)付職工薪酬56500 貸，原材料56500 7 借，生產(chǎn)成本113000 貸，應(yīng)付職工薪酬113000 借，應(yīng)付職工薪酬113000 貸，庫存商品113000 8 借，營業(yè)外支出123400 貸，庫存商品100000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)23400