老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個錢應該由母公司計入費用的，但是我這邊計入了費用。年終我們向母公司上交利潤的時候?qū)⑦@筆錢扣除來，當時沒有注意，就計入了子公司的費用。當時做的是：借：管理費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（注明：其他應付款是這個錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤的時候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調(diào)整這筆分錄。

老師，你好。 我們公司購買了一批聲測管還有套筒，因為我們是掛靠別人單位接項目的，現(xiàn)在相當于要付這筆錢，但是掛靠單位我們工程款余額不足，我們就先已借款的當時轉(zhuǎn)給他們，到時候他們直接從工程款扣除，再把錢轉(zhuǎn)回給我們。那我現(xiàn)在的問題是當時購買了我就應該要 借：工程施工-合同成本-材料費-xx項目 貸：銀行存款-xx銀行 那我借款的其他應收款怎么做呢？貸方應該是什么科目？

老師，我們公司要像甲公司借錢（甲公司持我們公司50%股）本來是應該通過銀行簽訂委貸合同，再把錢借入我們公司進行日常經(jīng)營的，但是應在時間上來不及走程序了，甲公司當天就直接轉(zhuǎn)錢給我們公司了 ，那這個會計分錄要如何做呀？

你好老師：我們是一般納稅人，做交投礦山石頭買賣，公司去年預收甲公司的貨款300萬，由于甲公司要求我們的款通過股東個人的帳戶轉(zhuǎn)至甲公司法人人帳上，我公司的股東當時個人借錢給我公司230萬，帳上做了歸還股東230萬，股東個人帳上再轉(zhuǎn)回甲公司法人帳上，由于我公司暫停和交投的合作，我公司和甲公司現(xiàn)在沒有實際的交易，當時那筆款借：預收帳款300萬，現(xiàn)在如何修改過來？

老師您好！我們公司正在建設水電站工程，我們是甲方，發(fā)包給建設單位A公司，A公司分包給各施工隊，但是我們公司領(lǐng)導要求直接給施工隊付工程款，然后工程款再從A公司要回來，請問下老師這支付的工程款應該如何做分錄呢？ 借工程施工分包款，貸銀行存款，出一個委托書，委托收款證明。 不應該是委托付款嗎？