你好!2019.12.31 借:應(yīng)收賬款226萬(wàn)*3+226*0.13*3 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入534.6萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額226*0.13 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅226*0.13*2 未實(shí)現(xiàn)融資收益226*3-534.6
2.甲公司為增值稅一般納稅人,銷售貨物適用的增值稅稅率為13%。20X1年發(fā)生的有關(guān)商品銷售業(yè)務(wù)如下: (1)1月1日,采用分期收款方式銷售A產(chǎn)品10件,不含增值稅的價(jià)款為3000萬(wàn)元,客戶收到商品;合同規(guī)定分為三次收款,收款日期為20X1年12月31日、20X2年12月 31日和20X3年12月31日;該批商品的現(xiàn)銷價(jià)格為2723萬(wàn)元,實(shí)際利率為6%,總成本 為2200萬(wàn)元;甲公司在20X1年12月31日收取貨款1130萬(wàn)元,并開具增值稅專用發(fā)票。 (2)2月15日,銷售B產(chǎn)品100件,價(jià)款為1000萬(wàn)元,增值稅銷項(xiàng)稅額為130萬(wàn)元, 總成本為800萬(wàn)元,規(guī)定30天內(nèi)可以無(wú)條件退貨,已開具增值稅專用發(fā)票。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn),估計(jì)退貨率為10%。3月10日,購(gòu)貨方退回B商品11件,其余商品均未退貨,甲公司開具紅字專用發(fā)票,退回價(jià)款110萬(wàn)元,增值稅14.3萬(wàn)元。 要求:根據(jù)以上資料,逐筆編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(列出計(jì)算過程,金額以萬(wàn)元表示)
2019年12月31日,甲公司采用分期收款方式 銷售F商品5件,不含增值稅的價(jià)款為600000 元,該批商品的現(xiàn)銷價(jià)格為5346000元,實(shí)際 利率為6%,增值稅率13%。合同規(guī)定分三次 收款,收款日期為2020年12月31日、2021年 12月31日和2022年12月31日;總成本為 4200000元;甲公司在各收款日均收取貨款 2260000元,并開具增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)做 2019年12月31日和2020年12月31日的會(huì)計(jì)分 錄。
(二)20×1年3月31日,甲公司采用分期收款方式銷售E商品60件,不含增值稅的價(jià)款為60000元,增值稅銷項(xiàng)稅額為7800元,合計(jì)67800元;合同規(guī)定分三次收款,收款日期為當(dāng)年6月30日、9月30日和12月31日;總成本為48000元;甲公司在各收款日均收取貨款22600元,并開具增值稅專用發(fā)票。要求:(1)編制3月31日銷售E商品相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制6月30日、9月30日和12月31日收取貨款相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
.20×1年12月31日,甲公司采用分期收款方式銷售F商品5件,不含增值稅的價(jià)款為6000000元,適用的增值稅稅率為13%,該批商品的現(xiàn)銷價(jià)格為5346000元,實(shí)際利率為6%,合同規(guī)定分三次收款,收款日期為20×2年12月31日、20×3年12月31日和20×4年12月31日;總成本為4200000元;甲公司在各收款日均收取貨款2260000元,并開具增值稅專用發(fā)票。
6.20×1年12月31日,甲公司采用分期收款方式銷售F商品5件,不含增值稅的價(jià)款為6000000元,適用的增值稅稅率為13%,該批商品的現(xiàn)銷價(jià)格為5346000元,實(shí)際利率為6%,合同規(guī)定分三次收款,收款日期為20×2年12月31日、20×3年12月31日和20×4年12月31日;總成本為4200000元;甲公司在各收款日均收取貨款2260000元,并開具增值稅專用發(fā)票。
期初應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)寫成了正數(shù),怎么調(diào)賬
老師想要一個(gè) 關(guān)于股權(quán)或股票, 利息或股息或轉(zhuǎn)讓 與增值稅,企業(yè)所得稅,個(gè)人所得稅, 什么情況征,什么情況不征,什么情況免的小結(jié), 這部分知識(shí)做綜合題覺得好亂[難過],這幾者之間的關(guān)系太混淆了[捂臉]
物業(yè)管理服務(wù)屬于稅目的哪一類
商貿(mào)企業(yè),賣出一臺(tái)設(shè)備1200萬(wàn),設(shè)備款分為4個(gè)步驟,預(yù)付款30%,發(fā)貨款30%,驗(yàn)收款30%<每次打款一個(gè)月支付50w,不是一次性支付>合同規(guī)定驗(yàn)收合格后,才能付預(yù)付款,預(yù)付款一般拖1年才等額支付,還有10%質(zhì)保金! 請(qǐng)問這種我改怎么做賬,怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,只要結(jié)轉(zhuǎn)就涉及到利潤(rùn),和企業(yè)所得稅費(fèi)用,不結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做,請(qǐng)老師幫忙解答疑惑,謝謝
股東在本公司沒有工資,來公司的高鐵票可以報(bào)銷嗎,如果能報(bào)銷,作為什么費(fèi)用
老師,小規(guī)模超過多少自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人
老師,相于開出的發(fā)票,稅點(diǎn)怎么做內(nèi)做
老師,麻煩發(fā)一份通用版的公司章程給我,謝謝
老師,合同期內(nèi)員工提出辭職,社保是否可以減員
老師你那里有企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表嗎,有的話給發(fā)一份謝謝