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演示賬套

取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3865萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2140萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（廣告費(fèi)650萬(wàn)元）管理費(fèi)用450萬(wàn)元（業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)）財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬(wàn)，銷(xiāo)售稅金170萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬(wàn)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5.75萬(wàn)元。計(jì)算該公司年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

2022-06-22 14:17

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-22 14:25

取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3865萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2140萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（廣告費(fèi)650萬(wàn)元）管理費(fèi)用450萬(wàn)元（業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)）財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬(wàn)，銷(xiāo)售稅金170萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬(wàn)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5.75萬(wàn)元。計(jì)算該公司年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

齊紅老師解答 2022-06-22 14:25

銷(xiāo)售收入3865 廣告費(fèi)限額=3865*15%=579.75，納稅調(diào)增=650-579.75=70.25 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=3865*0.5%=19.325，25*0.6=15，納稅調(diào)增=25-15=10 利潤(rùn)總額=3865-2140-770-450-70-（170-120）%2B100-50=435 捐贈(zèng)限額=435*12%=52.2 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=150*2%=3，納稅調(diào)增=5-3=2，發(fā)生職工福利費(fèi)限額=150*14%=21，納稅調(diào)增=30-21=9，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)限額=150*8%=12，不需要調(diào)整該公司年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=（435%2B70.25%2B10%2B8%2B2%2B9）*25%= 133.56