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公司利潤總額326萬元,通過紅十字會捐贈50萬,直接向災區(qū)捐贈10萬,匯算時可抵扣多少?為抵扣部分最多可以抵扣幾年

2022-06-07 21:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-07 21:13

紅十字會的50萬 可以在利潤總額12% 限額扣除 43.2萬 調增6.8 超出限額的準予結轉后3年內扣除。 企業(yè)發(fā)生的直接捐贈支出,不能稅前扣除。

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快賬用戶6946 追問 2022-06-07 21:17

老師這是怎么計算的,不明白

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齊紅老師 解答 2022-06-07 21:20

通過公益組織捐贈 稅法允許利潤總額的12%限額扣除? 326萬*12%=39.12? 老師上面沒有計算器算錯了? 也就是50萬今年只給你抵扣39.12萬? 多余的部分準予你以后年度使用? 所以匯算清繳需要調增 50-39.12=10.88

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