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甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”) 2012年至2020年度有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下: (1) 2012年1月1日,甲公司股東權(quán)益總額為23250萬元(其中,股本總額為5000萬股,每股面值為1元;資本公積為15000萬元;盈余公積為3000萬元;未分配利潤為250萬元)。2012 年度實現(xiàn)凈利潤200萬元,按實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積,股本與資本公積項目等未發(fā)生變化。①2013年3月1日,甲公司董事會提出如下預(yù)案:分配現(xiàn)金股利150萬元;以2012年12月31日的股本總額為基數(shù),以資本公積(股本溢價)轉(zhuǎn)增股本,每10股轉(zhuǎn)增2股,共計1000萬股。②2013年5月5日,甲公司召開股東大會,審議批準了董事會提出的預(yù)案。③2013年6月10日,甲公司辦妥了上述資本公積轉(zhuǎn)增股本的有關(guān)手續(xù)。(2) 2013年, 甲公司發(fā)生凈虧損1571萬元。(3) 2014 年至2019年,甲公司分別實現(xiàn)利潤總額100萬元、150萬元、200萬元、250萬元、300 萬元和300萬元。假定甲公司適用的所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項。
2.甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)2012-2020年度有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)2012年1月1日,甲公司股東權(quán)益總額為46500萬元,其中,股本總額為10000萬股,每股面值為1元;資本公積為30000萬元(均為股本溢價);盈余公積為6000萬元;未分配利潤為500萬元。2012年度實現(xiàn)凈利潤400萬元,股本與資本公積項目未發(fā)生變化。2013年3月1日,甲公司董事會提出如下預(yù)案:①按2012年度實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積,按5%提取任意盈余公積。②以2012年12月31日的股本總額為基數(shù),以資本公積(股本溢價)轉(zhuǎn)增股本,每10股轉(zhuǎn)增4股,計4000萬股。③2013年5月5日,甲公司召開股東大會,審議批準了董事會提出的預(yù)案,同時決定分派現(xiàn)金股利300萬元。④2013年6月10日,甲公司辦妥了上述資本公積轉(zhuǎn)增股本的有關(guān)手續(xù)。(2)2013年度,甲公司發(fā)生凈虧損3142萬元。(3)2014-2019年度,甲公司分別實現(xiàn)利潤總額200萬元、300萬元、400萬元、500萬元、600萬元和600萬元。假定甲公司無暫時性差異,適用的所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項。
(1)2×16年1月1日,甲公司股東權(quán)益總額為46500萬元(其中,股本總數(shù)為10000為500萬元)。2×16年度實現(xiàn)凈利潤400萬元,股本與資本公積項目未發(fā)生變化。2×17年5月5日,甲公司召開股東大會,審議批準了董事會提出的預(yù)案,同時決定分派現(xiàn)(3)2×18年5月9日,甲公司股東大會決定以法定盈余公積彌補賬面累計未彌補虧損200①按2×16年度實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積。年度,甲公司發(fā)生凈虧損3142萬元。萬元。增4股,計4000萬股。金股利300萬元。2×17年6月10日,甲公司辦妥了上述資本公積轉(zhuǎn)增股本的有關(guān)手續(xù)。2×17②以2×16年12月31日的股本總額為基數(shù),以資本公積(股本溢價)轉(zhuǎn)增股本,每10股轉(zhuǎn)(2)2×17年3月1日,甲公司董事會提出如下預(yù)案:要求:萬股,每股面值為1元;資本公積為30000萬元;盈余公積為6000萬元;未分配利潤(1)編制甲公司2×17年3月提取法定盈余公積的會計分錄。(2)編制甲公司2×17年5月宣告分派現(xiàn)金股利的會計分錄。(3)編制甲公司2×17年6月資本公積轉(zhuǎn)增股本的會計分錄。(5)編制甲公司2×1
四甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)2012年至2020年度有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)2012年1月1日,甲公司股東權(quán)益總額為23250萬元(其中,股本總額為5000萬股,每股面值為1元資本公積為15000萬元盈余公積為3000萬元;未分配利潤為250萬元)。2012年度實現(xiàn)凈利潤200萬元,按實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積,股本與資本公積項目等未發(fā)生變化。①2013年3月1日,甲公司董事會提出如下預(yù)案分配現(xiàn)金股利150萬元以2012年12月31日的股本總額為基數(shù),以資本公積(股本溢價)轉(zhuǎn)增殷本,每10股轉(zhuǎn)增2股,共計1000萬股。②2013年5月5日,甲公司召開股東大會,審議批準了董事會提出的預(yù)案。③2013年6月10日,甲公司辦妥了上述資本公積轉(zhuǎn)增股本的有關(guān)手續(xù)。(2)2013年,甲公司發(fā)生凈虧損1571萬元。(3)2014年至2019年,甲公司分別實現(xiàn)利潤總額100萬元、150萬元、200萬元、250萬元、300萬元和300萬元。假定甲公司適用的所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項。(4)2020年5月9日,甲公司股東大會決定以法定盈余公積
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)2013年至2021年度有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)2013年1月1日,甲公司股東權(quán)益總額為23250萬元(其中,股本總額為5000萬股,每股面值為1元;資本公積為15000萬元;盈余公積為3000萬元;未分配利潤為250萬元)。2013年度實現(xiàn)凈利潤200萬元,按實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積,股本與資本公積等項目未發(fā)生變化。①2014年3月1日,甲公司董事會提出如下預(yù)案:分配現(xiàn)金股利150萬元;以2013年12月31日的股本總額為基數(shù),以資本公積(股本溢價)轉(zhuǎn)增股本,每10股轉(zhuǎn)增2股,共計1000萬股。②2014年5月5日,甲公司召開股東大會,審議批準了董事會提出的預(yù)案。32014年6月10日,甲公司辦妥了上述資本公積轉(zhuǎn)增股本的有關(guān)手續(xù)。(2)2014年,甲公司發(fā)生凈虧損1571萬元。(3)2015年至2020年,甲公司分別實現(xiàn)利潤總額100萬元、150萬元、200萬元、250萬元、300萬元和300萬元。假定甲公司適用的所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項(4)2021年5月9日,甲公司股東大會決定以法定盈余公積彌補賬面累積未彌補虧損
老師,銷售固定資產(chǎn)是不是在附表一體現(xiàn)呢?
老師,我們公司是汽車維修廠,現(xiàn)在公司打算關(guān)門,還有18萬的配件賣了廢品2萬,已經(jīng)收到錢,這個會計分錄應(yīng)該怎么做?稅務(wù)上又應(yīng)該咋處理
2025.5的增值稅報表想更正一下,點擊申報更正和作廢按鈕,該報表沒有作廢按鈕,只有更正按鈕,點擊后沒有任何反應(yīng),該如何操作?
老師,我公司與甲公司簽訂了A服務(wù)合同,合同期限為2021年6月1日至2022年3月14日,合同總金額暫定1000萬元,最終根據(jù)后續(xù)簽訂合同單價,進行多退少補;后續(xù)簽訂B合同期限為2022年3月15日至2023年3月14日。 根據(jù)A合同實際已結(jié)算金額為:10000000元。 根據(jù)B合同相關(guān)約定,A應(yīng)結(jié)算金額為:15000000元。 應(yīng)結(jié)算金額超出A合同總金額導(dǎo)致無法結(jié)算,超出金額為5000000元,該部分收入在2025年1月申報稅費時按所屬期2024年12月計提收入已申報稅費。現(xiàn)想申請退回企業(yè)所得稅1250000元。有什么合理的依據(jù)向稅務(wù)局申請退稅?
老師,資產(chǎn)負債中應(yīng)付利潤科目有余額,如果本年度虧損的話,可以沖減應(yīng)付利潤的余額嗎
老師,我怎么查看24年的匯算清繳表,有個105050薪金明細表有沒有填寫?專管員說我公司沒有填寫,現(xiàn)在可以更改嗎?
請問境外不需要開發(fā)票的貨款怎么申報增值稅
你好,我想問一下。一般納稅人公司,都沒有業(yè)務(wù),就只是報了一個人工資,怎么做季報??!如圖,怎么填報呢?
老板拿來的發(fā)票入賬需要簽字嗎?
老師3.81元是銀行利息,這里營業(yè)外收入3.81對嘛