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演示賬套

某貨運(yùn)有限公司(增值稅一般納稅人)2021年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入新載貨車，取得的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明稅額3.6萬(wàn)元(2)購(gòu)買成品油，取得的增值稅專用票稅額5萬(wàn)元。(3)購(gòu)買材料、低值易耗品支付動(dòng)力費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上稅額7.8萬(wàn)元。(4)修理貨車，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額2.6萬(wàn)元。(5)取得貨運(yùn)業(yè)務(wù)收入(含稅)218萬(wàn)元。(6)取得裝卸搬運(yùn)收入(含稅)13.78萬(wàn)元。(7)取得經(jīng)營(yíng)性出租載貨車(不配司機(jī))收入(含稅)56.5萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算2021年8月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，(2)計(jì)算2021年8月的銷項(xiàng)稅額;(3)計(jì)算2021年8月應(yīng)納的增值稅。

2022-05-30 16:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-30 18:01

1)計(jì)算2021年8月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 3.6+5+7.8+2.6=19

齊紅老師解答 2022-05-30 18:01

2)計(jì)算2021年8月的銷項(xiàng)稅額; 218/1.09*0.09+13.78/1.06*0.06+56.5/1.13*0.13=25.28

齊紅老師解答 2022-05-30 18:01

3)計(jì)算2021年8月應(yīng)納的增值稅。 25.28-19=6.28

1)計(jì)算2021年8月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 3.6+5+7.8+2.6=19

2022-05-30

你好！進(jìn)項(xiàng)稅額：業(yè)務(wù)1……3.6 業(yè)務(wù)2…5 業(yè)務(wù)3…7.8 業(yè)務(wù)4…2.6 1.進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3.6+5+7.8+2.6=19 銷項(xiàng)稅額業(yè)務(wù)5…218/1.09*9%=18 業(yè)務(wù)6…13.78/1.06*6%=0.78 業(yè)務(wù)7…56.5/1.13*13%=6.5 2.銷項(xiàng)稅額合計(jì)18+0.78+6.5=25.28 3.應(yīng)交增值稅25.28-19=6.28

2022-05-30

你好，學(xué)員，這個(gè)具體哪里不清楚的

2022-05-30

1.當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6%2B3.9=6.5萬(wàn)元 2.業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅額=218/(1%2B9%)*9%=18萬(wàn)元 3.業(yè)務(wù)（4）的銷項(xiàng)稅額=4.24/(1%2B6%)*6%=0.24萬(wàn)元 4.業(yè)務(wù)（5）的銷項(xiàng)稅額=11.66/(1%2B6%)*6%%2B2.12*(1%2B6%)*6%=0.78萬(wàn)元 5.乙公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅=18%2B0.24%2B0.78-6.5-2.52=10萬(wàn)元

2022-04-12

銷項(xiàng)稅額=176/1.09*0.09+20/1.06*0.06=15.66 進(jìn)項(xiàng)稅額=30*0.13+2.34=6.24 應(yīng)納稅額=15.66-6.24=9.42

2022-03-31

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