企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟各如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。(3)發(fā)生銷售費用1100萬元(其中廣告費700萬元);管理費用600萬元(其中業(yè)務招待費60萬元):財務費用170萬元(4)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出160萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元)[5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會經(jīng)費9萬元、發(fā)生職工福利費60萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費20萬元要求:計算該企業(yè)2021年度實際應繳納的企業(yè)所得稅

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務如下：取得銷售收入6800萬元，銷售成本3000萬元，發(fā)生銷售費用1860萬元（其中廣告費1100萬元），管理費用1020萬元（其中業(yè)務招待費50萬元），財務費用180萬元，稅金及附加95萬元，營業(yè)外收入260萬元，營業(yè)外支出200萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款120萬元，支付稅收滯納金20萬元），計入成本、費用的實發(fā)工資總額500萬元、撥繳職工工會經(jīng)費12萬元、支付職工福利費72萬元、職工教育經(jīng)費42.5萬元。［要求］：計算該企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營業(yè)務如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費15萬元)；財務費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25.3萬元，職工教育經(jīng)費3.7萬元。要求：計算該企業(yè)2018年度實際應納的企業(yè)所得稅稅額。

、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè)，2019年利潤總額為 340萬元，其中取 得銷售收入5000 萬元，發(fā)生銷售費用1340萬元（其中廣告費用 900 萬元）管 理費用 960萬元（其中業(yè)務招待費 30萬元），營業(yè)外支出 100萬元（含通過公 益性社會團體向貧困山區(qū)捐款 60 萬元，支付稅收滯納金 12萬元）費用中的實發(fā) 工資總額為 300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費 6萬元、發(fā)生職工福利費支出 46萬元、 職工教育經(jīng)費 10萬元

三、案例分析題甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè)，2019年利潤總額為340萬元，其中取得銷售收入5000萬元，發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費用900萬元)管理費用960萬元(其中業(yè)務招待費30萬元)，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元)費用中的實發(fā)工資總額為300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、發(fā)生職工福利費支出46萬元、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:1.計算該企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額2.進行相關(guān)的賬務處理