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四、案例分析題 司云公司2019年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 源沒行 A 1.2日，收到云飛公司投入資本金100000元，存入銀行； 2.6日，向江流公司購買甲材料60000元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)未付（暫不考慮增值稅）; 3.9日，從銀行提取現(xiàn)金95000元，以備發(fā)放工資； 4.12日，公司用銀行存款償還到期的短期借款10000元； 5.15日，公司采購員張?jiān)瞥霾?，預(yù)借差旅費(fèi)3000元，用庫存現(xiàn)金支付； 6.19日，收到江海公司前欠貨款16000元，存入銀行； 7.20日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用甲材料50000元，投入 A 產(chǎn)品生產(chǎn)； 8.23日，公司用庫存現(xiàn)金500元購買辦公用品； 9.25日，公司用銀行存款支付前欠江流公司貨款60000元； 10.31日，經(jīng)公司董事會(huì)決議，用資本公積轉(zhuǎn)增資本50000元，請(qǐng)根據(jù)如上材料完成： (1）運(yùn)用借貸記賬法編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄；(2）登記銀行存款和原材料“ T ”形賬戶（銀行存款和原材料賬戶期初佘額分別為260000元和20000元）; (3）編制本月總分類賬戶本期發(fā)生額試算平衡表。
2022-05-21 22:34
2022-05-22 06:27
1借銀行存款100000 貸實(shí)收資本100000
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2借原材料60000 貸應(yīng)付賬款60000
3借庫存現(xiàn)金95000 貸銀行存款95000
4借短期借款10000 貸銀行存款10000
5借其他應(yīng)收款3000 貸庫存現(xiàn)金3000
6.借銀行存款16000 貸應(yīng)收賬款16000
7借生產(chǎn)成本50000 貸原材料50000
8借管理費(fèi)用500 貸庫存現(xiàn)金500
9借應(yīng)付賬款60000 貸銀行存款60000
10借資本公積50000 貸實(shí)收資本50000