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某自營出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅為13%、退稅率為11%,2019年6月和7月經(jīng)營情況如下:6月業(yè)務(wù):(1)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元,增值稅稅額52萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%,企業(yè)不動產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%;外購動力取得增值稅專用發(fā)票,注明價款200萬元、增值稅稅額26萬元;為生產(chǎn)出口貨物從國內(nèi)購進免稅材料(非免稅農(nóng)產(chǎn)品),支付價款20萬元,并且當期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口(2)采用分期收款方式內(nèi)銷貨物,合同規(guī)定的不含稅金額為300萬元,本月應(yīng)收回60%的貨款,其余貨款于7月10日前收回。出口貨物離岸價折合人民幣500萬元(3)將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者,該批產(chǎn)品成本為30萬元,成本利潤率為10%7月業(yè)務(wù):(1)本月在國內(nèi)購進各種原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額共計25萬元(2)內(nèi)銷貨物1200件,開具普通發(fā)票,取得不含稅銷售額300元;將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所,貨物已移送(3)收回6月采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當月通過認證并允許抵扣。

2022-05-20 01:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-20 22:31

你好,同學(xué),這是需要問什么?

頭像
快賬用戶d5c6 追問 2022-05-20 23:40

(1)計算2019年6月準予抵扣的進項稅額。(2)計算2019年6月出口貨物的免抵退稅額。(3)計算2019年6月應(yīng)納增值稅額。(4)計算2019年7月應(yīng)納增值稅額。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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