應(yīng)交所得稅是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整算出來的,是“當(dāng)期應(yīng)交所得稅” 而遞延所得稅的產(chǎn)生是由于會計政策與稅法政策的臨時性差異造成的。 兩者各算各的,不需要交叉同時調(diào)整。
老師請教一個問題,考慮所得稅的時候什么時候需要既考慮應(yīng)交所得稅又要考慮遞延所得稅;什么時候只考慮單獨的應(yīng)交所得稅或者遞延所得稅呀。有點模糊。不知道什么時候考慮哪個?
老師這小題 對遞延所得稅負債有點疑問 會計大于計稅基礎(chǔ) 應(yīng)該是借所得稅 貸遞延負債 但是更正的時候不是沖回分錄么?為什么還是借以前年度損益調(diào)整 貸遞延所得稅負債呀?
老師,會計里面的所得稅這章要怎么學(xué)呀,我搞不清楚什么時候調(diào)應(yīng)交所得稅,什么時候調(diào)遞延所得稅,會不會存在同時要調(diào)?
老師你好,會計調(diào)什么時候調(diào)應(yīng)納所得稅,什么時候不調(diào)
可抵扣暫時性差異本期增多100,會計利潤總額調(diào)增100,所得稅調(diào)增75。但是同時確定的遞延所得稅資產(chǎn)又調(diào)減所得稅25。這里面的邏輯是什么?
公司中會計漏報印花稅,造成滯納金,財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總簽有權(quán)讓會計自己賠嗎,還是要跟總經(jīng)理匯報后總經(jīng)理同意?
老師,數(shù)電系統(tǒng),也可以開具紙質(zhì)發(fā)票嗎?
老師,請問一下,外購的產(chǎn)品,無償贈送給客戶應(yīng)該怎么做賬了
老師,中級考試中,乘號可以用*嗎?我都用的*,計算機上那個插入符號好難用
老師好,餐飲業(yè)服務(wù)員工資用靈活用工一天不超過4小時簽訂合同可以不交社保嗎
老師,我們有筆業(yè)務(wù),客戶收到貨物后因為運輸中損壞,扣除部分尾款。這樣收匯金額和比報關(guān)單金額少,能申請退稅嗎?
老師,股份有限公司中持股10%的股東才有資格召開臨時股東會議,這個只有3%怎么可以
員工離職補償在匯算清繳的哪里填寫?
請問我公司是合伙企業(yè),現(xiàn)給投資者發(fā)工資,分錄怎么做?
請問我在廣州有個公寓,現(xiàn)在租給公司使用,要幾種稅呢?
這是郭老師講義里的,這里就分別減掉應(yīng)納稅金額,加上可抵扣金額了,那就跟你昨天回答問的問題矛盾了,我就是陷在這里通不了。不知道我有沒有表達清楚,就是這里很困惑,然后到做題計算應(yīng)交所得稅時候就不知所措了
我以為你是遞延所得稅費用和當(dāng)期所得稅費用混淆。 這個的話是對的,比如資產(chǎn)減值100萬,會計利潤減少100,稅法上確認遞延所得稅資產(chǎn),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,需要納稅調(diào)整,會計利潤%2B100萬。