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演示賬套

老師，會計里面的所得稅這章要怎么學呀，我搞不清楚什么時候調(diào)應交所得稅，什么時候調(diào)遞延所得稅，會不會存在同時要調(diào)？

2022-05-18 22:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-18 22:15

應交所得稅是在會計利潤的基礎上調(diào)整算出來的，是“當期應交所得稅” 而遞延所得稅的產(chǎn)生是由于會計政策與稅法政策的臨時性差異造成的。兩者各算各的，不需要交叉同時調(diào)整。

快賬用戶3798 追問 2022-05-19 10:10

這是郭老師講義里的，這里就分別減掉應納稅金額，加上可抵扣金額了，那就跟你昨天回答問的問題矛盾了，我就是陷在這里通不了。不知道我有沒有表達清楚，就是這里很困惑，然后到做題計算應交所得稅時候就不知所措了

齊紅老師解答 2022-05-19 22:07

我以為你是遞延所得稅費用和當期所得稅費用混淆。這個的話是對的，比如資產(chǎn)減值100萬，會計利潤減少100，稅法上確認遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，需要納稅調(diào)整，會計利潤%2B100萬。

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