老師，會(huì)計(jì)里面的所得稅這章要怎么學(xué)呀，我搞不清楚什么時(shí)候調(diào)應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候調(diào)遞延所得稅，會(huì)不會(huì)存在同時(shí)要調(diào)？
應(yīng)交所得稅是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整算出來(lái)的，是“當(dāng)期應(yīng)交所得稅” 而遞延所得稅的產(chǎn)生是由于會(huì)計(jì)政策與稅法政策的臨時(shí)性差異造成的。 兩者各算各的，不需要交叉同時(shí)調(diào)整。
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你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)的法人開(kāi)車(chē)去當(dāng)?shù)夭块T(mén)學(xué)安全培訓(xùn)及考試發(fā)生加油費(fèi)過(guò)路費(fèi)住宿費(fèi)吃飯費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做
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出口報(bào)關(guān)單收貨人是個(gè)人，發(fā)票開(kāi)給個(gè)人嗎？
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我單位將鋼廠轉(zhuǎn)爐投料擋渣的工作包給個(gè)體戶(hù)了，個(gè)體戶(hù)應(yīng)該給我單位開(kāi)具什么名稱(chēng)的發(fā)票
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你好老師個(gè)體戶(hù)經(jīng)營(yíng)超市報(bào)損商品會(huì)計(jì)分錄怎么做
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老師，賬款付出去，沒(méi)有收到發(fā)票，做營(yíng)業(yè)外支出還是做營(yíng)業(yè)外收入啊。
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老師你好，我想問(wèn)一下，承租方給的意向金，要是他確認(rèn)租，那意向金就是押金，不租的話，意向金就退回去，這個(gè)做賬是掛往來(lái)嗎？收取意向金的時(shí)候也是
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老師，你好，我報(bào)關(guān)單成交方式EXW，請(qǐng)問(wèn)我開(kāi)票金額按哪個(gè)，是直接商品金額嗎，謝謝
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這是郭老師講義里的，這里就分別減掉應(yīng)納稅金額，加上可抵扣金額了，那就跟你昨天回答問(wèn)的問(wèn)題矛盾了，我就是陷在這里通不了。不知道我有沒(méi)有表達(dá)清楚，就是這里很困惑，然后到做題計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)候就不知所措了
我以為你是遞延所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅費(fèi)用混淆。 這個(gè)的話是對(duì)的，比如資產(chǎn)減值100萬(wàn)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)減少100，稅法上確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，需要納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B100萬(wàn)。