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演示賬套

老師，我們2020年的利息支出100W，已經做賬列入成本費用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時候剩下無發(fā)票的50W調增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！

2022-05-18 16:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-05-18 16:20

?你好；? ? ? 你之前21年報20年的年報就應該是把50萬正常稅前扣除； 50萬調增；現(xiàn)在22年報21年的? 其中50萬調減即可? ? ?

快賬用戶1541 追問 2022-05-18 16:28

老師，我們21年報20年的年報是把50萬無票正常稅前扣除； 50萬無票的利息支出調增的；

快賬用戶1541 追問 2022-05-18 16:29

現(xiàn)在22年報21年的其中50萬調減有沒有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！

快賬用戶1541 追問 2022-05-18 16:29

如果調減，會計上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？

齊紅老師解答 2022-05-18 16:33

?你好；? ? 你不是 100萬的利息嗎；有50萬匯算之前收到了發(fā)票；當年稅前扣除了50萬；調增了 50萬嗎？? ? ? 調減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報調減即可? ?

快賬用戶1541 追問 2022-05-18 16:35

稅法上調減的依據(jù)有沒？因為剩下的50萬發(fā)票是5月31號以后收到的。謝謝老師！

齊紅老師解答 2022-05-18 16:48

你好；? ? 對的；就是要調減哈；? ??根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號) 關于企業(yè)提供有效憑證時間問題：企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。相關的文件是這個哈? ??

快賬用戶1541 追問 2022-05-18 16:52

好的，謝謝老師！麻煩您了！

齊紅老師解答 2022-05-18 17:00

沒事的；? ? ?參考下即可? ??