久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<p id="ypznq"></p><table id="ypznq"><optgroup id="ypznq"><tbody id="ypznq"></tbody></optgroup></table>

演示賬套

某公司是中國的居民企業(yè)，2020年結轉未抵扣廣告費80萬元，2021年的經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3400萬元(3)發(fā)生銷售費用830萬元(其中廣告費800萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費40萬元，新技術的研究開發(fā)費用60萬元);財務費用90萬元(其中非金融機構借款利息20萬元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%(4)銷售稅金160萬元(含增值稅130萬元)·(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金5萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元(其中殘疾人工資60萬元)，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬，職工教育經(jīng)費7萬元。要求:計算該公司2021年應納的企業(yè)所得稅稅額。

2022-05-11 08:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-11 09:13

同學您好利潤總額=6000-3400-830-480-90-（160-130）%2B80-50=1,200 銷售費用扣除限額=6000*15%=900，可以扣除上年的80，納稅調(diào)減80 業(yè)務招待費：限額1,40*60%=24，限額2，6000*5‰=30，調(diào)增40-24=16 新技術的研究開發(fā)費用；調(diào)減60*75%=45 財務費用調(diào)增=20*1/2*（10%-6%）=0.4 通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款限額=1200*12%=144，不用調(diào)整滯納金調(diào)增5 殘疾人工資調(diào)減60 工會經(jīng)費調(diào),增5-200*2%=1，發(fā)生福利費調(diào)增=31-200*14%=3，應納的企業(yè)所得稅稅額=（1200-80%2B16-45%2B0.4%2B5-60%2B1%2B3）*25%=260.1