交付A時(shí) 借合同資產(chǎn)5000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4200 貸庫(kù)存商品4200 交付B時(shí) 借應(yīng)收賬款28250 貸合同資產(chǎn)5000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3250 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18000 貸庫(kù)存商品18000 借銀行存款28250 貸應(yīng)收賬款28250
2020年3月1日,甲公司與客戶簽訂合同,向其銷售A、B兩種商品,A商品與B商品的單獨(dú)售價(jià)分別為6000元、24000元,合同價(jià)款為25000元。合同約定A商品于合同開始日交付,B商品在一個(gè)月后交付,但只有在兩項(xiàng)商品全部交付后,甲公司才有權(quán)收取25000元的合同對(duì)價(jià),假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),其控制權(quán)在商品交付時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶,上述價(jià) 格均不含增值稅,假定不考相關(guān)稅費(fèi)。分別做出交付A商品和B商品的業(yè)務(wù)處理
4)20日,甲公司與客戶簽訂合同,向其銷售A、B兩種商品。A商品的單獨(dú)售價(jià)為10000元,B商品的單獨(dú)售價(jià)為50000元,合同價(jià)款為54000元。合同約定,A商品于合同開始日交付,B商品在10天之后交付,當(dāng)兩項(xiàng)商品全部交付之后,甲公司才有權(quán)收取合同對(duì)價(jià)。上述價(jià)格均不包含增值稅。A、B商品的實(shí)際成本分別為6000元和30000元。假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),其控制權(quán)在交付時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶。甲公司在合同簽訂日交付了A商品,30日交付B商品并向客戶開具增值稅專用發(fā)票。
4)20日,甲公司與客戶簽訂合同,向其銷售A、B兩種商品。A商品的單獨(dú)售價(jià)為10000元,B商品的單獨(dú)售價(jià)為50000元,合同價(jià)款為54000元。合同約定,A商品于合同開始日交付,B商品在10天之后交付,當(dāng)兩項(xiàng)商品全部交付之后,甲公司才有權(quán)收取合同對(duì)價(jià)。上述價(jià)格均不包含增值稅。A、B商品的實(shí)際成本分別為6000元和30000元。假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),其控制權(quán)在交付時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶。甲公司在合同簽訂日交付了A商品,30日交付B商品并向客戶開具增值稅專用發(fā)票。稅率為13%
3.2020年4月1日,甲公司與客戶簽訂合同,向其銷售A、B兩種商品,A商品的單獨(dú)售價(jià)為6000元,B商品的單獨(dú)售價(jià)為24000元。合同價(jià)款為25000元。合同約定,A商品于合同開始日交付,B商品在一個(gè)月之后交付,只有當(dāng)A、B兩種商品全部交付之后,甲公司才有權(quán)收取25000元的合同對(duì)價(jià)。上述價(jià)格均不包含增值稅。A、B商品的實(shí)際成本分別為4200元和18000元。假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),其控制權(quán)在交付時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶。2020年5月1日,甲公司交付B商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為25000元,增值稅稅額為3250元。2020年6月1日,甲公司收到客戶支付的貨款存入銀行。
3.2020年4月1日,甲公司與客戶簽訂合同,向其銷售A、B兩種商品,A商品的單獨(dú)售價(jià)為6000元,B商品的單獨(dú)售價(jià)為24000元。合同價(jià)款為25000元。合同約定,A商品于合同開始日交付,B商品在一個(gè)月之后交付,只有當(dāng)A、B兩種商品全部交付之后,甲公司才有權(quán)收取25000元的合同對(duì)價(jià)。上述價(jià)格均不包含增值稅。A、B商品的實(shí)際成本分別為4200元和18000元。假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),其控制權(quán)在交付時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶。2020年5月1日,甲公司交付B商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為25000元,增值稅稅額為3250元。2020年6月1日,甲公司收到客戶支付的貨款存入銀行。
老師,請(qǐng)問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請(qǐng)教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對(duì)方,對(duì)方說我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬(wàn)對(duì)應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?