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演示賬套

某機(jī)械制造有限公司為一般納稅人，2019年1月發(fā)生如下涉及増值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、1月2日，企業(yè)從本市購入甲材料一批共5000公斤，單價40元，增值稅專用發(fā)票上注明稅額為26000元，貨款已經(jīng)支付。2、1月3日，企業(yè)從外地紅星工廠購入材料一批共100噸，不含稅單價5000元，并取得增值稅專用發(fā)票，同時支付運輸費用20000元，款項暫未支付。3、1月4日，企業(yè)因材料質(zhì)量問題將甲材料1000公斤退還給供貨方。4、1月4日，企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價款60000元，增值稅額7800元5、1月4日，企業(yè)購入低值易耗品一批，價款100000元，增值稅額13000元，款項未付。6、1月6日，企業(yè)收到其投資者作為投資轉(zhuǎn)入的貨物一批，其中：機(jī)器一臺，收到的專用發(fā)票上注明的價款為200000元：原材料一批，投資者提供的專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元，雙方確認(rèn)的入賬價值為120000元。7、1月8日，企業(yè)收到某客商捐贈的低值易耗品一批，貨物價值為20000元，增值稅專用發(fā)票上注明稅額為2600元。做會計分錄

2022-04-21 15:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-21 16:21

1借原材料200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額26000 貸銀行存款226000

齊紅老師解答 2022-04-21 16:23

2.借原材料520000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額65000 貸應(yīng)付賬款585000

齊紅老師解答 2022-04-21 16:24

3.借銀行存款45200 貸原材料40000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出5200

齊紅老師解答 2022-04-21 16:26

4借原材料60000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額7800 貸應(yīng)付票據(jù)67800

齊紅老師解答 2022-04-21 16:29

5借原材料100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額13000 貸應(yīng)付賬款113000

齊紅老師解答 2022-04-21 16:30

6借固定資產(chǎn)200000 原材料100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額39000 貸實收資本339000

齊紅老師解答 2022-04-21 16:30

7借原材料20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額2600 貸營業(yè)外收入22600

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