即使是專票，住宿服務(wù)，那個不能抵扣的吧，但是分錄還是照樣做借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款？

3月酒水專票抵扣了，有誤。這樣做對嗎？ 1、抵扣的分錄照做。 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 2、3月補(bǔ)充分錄： 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 3、申報表附表二填寫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

付客戶住宿費(fèi)，借 管理費(fèi)用 885.15 借 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅不能低， 做個分錄 借 管理費(fèi)用 8.85 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng) 已經(jīng)做了 借 管理費(fèi)用 貸 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 為什么還要做個 借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅？

老師我們收到一張服務(wù)費(fèi)的普通發(fā)票 分錄直接是借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款吧 進(jìn)項(xiàng)因?yàn)槭瞧掌辈荒艿挚鄄挥脝为?dú)列出來吧