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演示賬套

三鑫電器有限公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月份“應交稅費——未交增值稅”期初貸方余額為4000元,并發(fā)生有關生產經營業(yè)務如下:(1)填制稅款繳款書,繳納上月應繳未繳的增值稅4000元。(2)銷售電冰箱給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元,開具普通發(fā)票,取得銷售電冰箱的送貨運輸費11.3萬元;銷售電暖氣,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額56.5萬元。（3）將試制的一批應稅新型空調發(fā)給本企業(yè)職工，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類市場銷售價格。（4）銷售2012年1月購進的進口冰箱10臺，開具普通發(fā)票，每臺取得含稅銷售額5.85萬元。（5）向農業(yè)生產者購進免稅農產品一批，支付收購價100萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得相關的合法票據(jù)。本月下旬發(fā)現(xiàn)購進的農產品的30%被盜（以上相關票據(jù)均符合稅法的規(guī)定）。6）購進生產用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款50萬元。月預繳增值稅25萬元。要求：計算該企業(yè)5月應繳納的增值稅稅額，同時編制每一筆業(yè)務的會計分錄。

2022-04-10 21:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-11 04:51

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-04-11 05:51

1借應交稅費未交增值稅4000 貸銀行存款4000

齊紅老師解答 2022-04-11 05:51

2借銀行存款180.8 貸主營業(yè)務收入160 應交稅費應交增值稅銷項稅20.8

齊紅老師解答 2022-04-11 05:52

3借應付職工薪酬34.29 貸庫存商品30 應交稅費應交增值稅銷項稅4.29

齊紅老師解答 2022-04-11 05:53

4借銀行存款58.5 貸固定資產清理51.77 應交稅費應交增值稅銷項稅6.73

齊紅老師解答 2022-04-11 05:54

5借原材料99.75 應交稅費應交增值稅進項稅額9.45 貸原材料105.45

齊紅老師解答 2022-04-11 05:55

借待處理財產損益32.76 貸原材料99.75*0.3=29.925 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出9.45*0.3=2.835

齊紅老師解答 2022-04-11 05:55

6借原材料50 應交稅費應交增值稅進項6.5 貸銀行存款56.5

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