那匯算清繳前來的發(fā)票，怎么入賬，是去上年度賬務(wù)里直接入賬，還是也是在今年度賬務(wù)里用以前年度損益科目入賬，然后等到匯算清繳的時候直接納稅調(diào)整

你好，紅沖暫估，然后再做發(fā)票的，借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款。

匯算清交直接抵扣就可以的，按發(fā)票的抵扣，如果發(fā)票的比暫估的少，需要調(diào)整，如果是一樣的，不用調(diào)整。

意思是那些費用是在上年度暫估了的，如果匯算清繳前發(fā)票來了，就直接抵扣，還有其他賬務(wù)處理方式嗎

你好，對的是的。 暫估和發(fā)票的一樣，可以把發(fā)票放到后面，記賬憑證后面暫估的記賬憑證后。

就是把發(fā)票放到暫估憑證的后面，是吧

是的是的是的是的是的。

那本年度沖紅分錄怎么做，以及怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的具體會計分錄是什么，麻煩編制清楚

借管理費用貸其他應(yīng)付款當時是這么做的， 發(fā)票到了，借其他應(yīng)付款 貸管理費用， 借管理費用 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項 貸其他應(yīng)付款。

就只有這種賬務(wù)處理方式嗎，有其他的嗎，我覺得通過以前年度損益調(diào)整也是可以你，你覺得呢

你好，這個是當年的。

不是問的當年的嗎？還有你是企業(yè)會計準則做賬，才由1000年度損益調(diào)整，如果是小企業(yè)會計準則做賬，用利潤分配，未分配利潤就可以的。

借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款。 是跨年的小企業(yè)會計準則做賬的。

本身就是上年度的發(fā)票在本年度匯算清繳前來的，我在上年度又沒有暫估，那我就在半年度用以前年度損益調(diào)整入賬，然后匯算清繳上年度的所得稅時納稅調(diào)減

不是半年度是本年度，打錯字了

這不是可以的嗎

這個成本費用屬于當年的還是跨年的？

上年度的成本費用，跨年了

借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款。 第一個分錄他的意思就是紅沖，第二個是做發(fā)票的。

你第一個沖紅分錄，我上年都沒入到未分配利潤里面，怎么沖紅到問分配利潤里面，像你這樣做，我不是費用都沒入到損益類科目里面

你上年做到了管理費用里面 跨年了，用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來調(diào)整它

費用他已經(jīng)是損益類的科目啦。

我上年度沒做到費用里，本年度是不是就可以做到以前年度損益調(diào)整科目里

企業(yè)會計準則是這么做的，但是小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。