甲公司為增值稅--般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，其存貨采用計(jì)劃成本核算，2020年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):(1)期初結(jié)存m原材料計(jì)劃成本為25萬(wàn)元，材料成本差異借方余額為3萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為3萬(wàn)元。(2)2日，購(gòu)入m原材料一批，實(shí)際支付價(jià)款為50萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5萬(wàn)元采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，入庫(kù)前挑選整理費(fèi)0.2萬(wàn)元。該批材料的計(jì)劃成本為58萬(wàn)元。(3)10日，生產(chǎn)領(lǐng)用該m原材料一批，領(lǐng)用材料計(jì)劃成本30萬(wàn)元。管理部門(mén)領(lǐng)用m原材料-一批，領(lǐng)用材料計(jì)劃成本5萬(wàn)元。(4)15日，收回之前委托乙公司加工的n半成品一批，委托加工時(shí)發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬(wàn)元，加工過(guò)程中支付加工費(fèi)2萬(wàn)元，裝卸費(fèi)0.8萬(wàn)元，受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬(wàn)元。甲公司收回該委托加工物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)，該批n半成品的計(jì)劃成本為20萬(wàn)元。(5)月末，甲公司結(jié)存m原材料的可變現(xiàn)凈值為42萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素。(答案中金額單位用萬(wàn)元表示，有小數(shù)點(diǎn)的保留兩位小數(shù))根據(jù)材料1到5，期末甲公司資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目期末余額是多少萬(wàn)元
稍等，老師看看的，這個(gè)
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
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在2023年3月購(gòu)買(mǎi)的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來(lái)檢查，該怎么說(shuō)明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話(huà)，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問(wèn)老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
老師寫(xiě)完發(fā)你的，學(xué)員
（1）期初結(jié)存m原材料計(jì)劃成本為25萬(wàn)元，材料成本差異借方余額為3萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為3萬(wàn)元
（2）1、借材料采購(gòu)50%2B0.3%2B1%2B0.2=51.5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅6.5 貸銀行存款58
2、借原材料m材料58 貸材料采購(gòu)51.5 材料采購(gòu)差異6.5
（3）1、借制造費(fèi)用30 管理費(fèi)用5 貸原材料35
2、結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異=35*(6.5-3）/(25%2B58)= 1.48
3、借材料采購(gòu)差異1.48 貸原材料1.48
（4）1、借委托加工物資15%2B2.8%2B4.5=22.3 貸半成品15 銀行存款2%2B0.8=2.8 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅4.5
2、借材料采購(gòu)差異2.3 貸委托加工物資2.3
（5）甲公司結(jié)存m原材料的可變現(xiàn)凈值為42萬(wàn)元
（6）1、期末m材料存貨項(xiàng)目期末余額是=25%2B3%2B51.5%2B30-35%2B1.48-1.48=74.5
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為=74.5-42=32.5
3、期末甲公司資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目期末余額是=74.5-32.5%2B22.3=64.3
以上是全部的解答過(guò)程的
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
有什么不明白的，還可以問(wèn)的
祝你工作順利，學(xué)員