您好 借:工程物資90400 貸:銀行存款90400 該設(shè)備用于集體福利設(shè)施工程 進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣
華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司利用剩余生產(chǎn)能力自行制造一臺(tái)設(shè)備。在建造過(guò)程中主要發(fā)生下列支出:20×9年1月6日用銀行存款購(gòu)入工程物資93 600元,其中價(jià)款80 000元,應(yīng)交增值稅13 600元,工程物資驗(yàn)收入庫(kù)。20×9年1月20日工程開(kāi)始,當(dāng)日實(shí)際領(lǐng)用工程物資80 000元;領(lǐng)用庫(kù)存材料一批,實(shí)際成本6 000元;工程應(yīng)負(fù)擔(dān)直接人工費(fèi)10 260元。20×9年4月30日工程完工,并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),交付管理部門(mén)使用。該項(xiàng)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)可使用年限10年,殘值為0 。計(jì)算2019年折舊額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 其賬務(wù)處理如下:
某生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人,適用稅率13%),2019年6月利用剩余生產(chǎn)能力自行制造一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備。建造過(guò)程中發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)5日,購(gòu)入工程物資,取得的專(zhuān)用發(fā)票上列示價(jià)款100000元,稅額13000元。物資驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (2)10日,工程開(kāi)工,當(dāng)日領(lǐng)取物資80000元;領(lǐng)用庫(kù)存產(chǎn)品,其對(duì)外售價(jià)10000元,實(shí)際成本9000元;輔助生產(chǎn)部門(mén)為工程提供水電等勞務(wù)支出計(jì)2000元;工程應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)2500元。 (3)20日,設(shè)備制造完工,經(jīng)驗(yàn)收達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值率2%,采用年限平均法計(jì)提折舊。 (4)計(jì)算當(dāng)年7月該生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額。 要求:對(duì)上述業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
A公司(一般納稅人,稅率13%)2021年5月6日用銀行存款購(gòu)入一批材料90400元(含稅)用于建造一條生產(chǎn)線(xiàn),材料已驗(yàn)收入庫(kù)。5月10日,工程開(kāi)始。5月20日,領(lǐng)用工程物資80000元:6月2日,領(lǐng)用原材料一批,計(jì)劃成本6000元,材料成本差異率為-5%,原材料的增值稅額為741元;6月12日,領(lǐng)用生產(chǎn)的庫(kù)存商品,實(shí)際成本8100元,售價(jià)11000元,應(yīng)交增值稅1430元:6月30日,計(jì)算工程應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)10260元。2021年7月15日工程完工,并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出A公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
1.聯(lián)發(fā)實(shí)業(yè)公司2021年5月利用剩余生產(chǎn)能力自行制造一臺(tái)設(shè)備。有關(guān)支出如(1)5月6日,用銀行存款購(gòu)入工程物資90400元,其中價(jià)款80000元,增值稅10400,驗(yàn)收入庫(kù)。(2)5月20日,實(shí)際領(lǐng)用工程物資80000元;領(lǐng)用源材料實(shí)際成本6000(3)6月1日,領(lǐng)用庫(kù)存產(chǎn)品若干件,實(shí)際成本8100元,市場(chǎng)價(jià)格11000元;(4)6月30日,用銀行存款支付工程水電等勞務(wù)支出共計(jì)5000元,同時(shí)工元程應(yīng)負(fù)擔(dān)直接人工費(fèi)用10260元。(5)8月30日工程完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求:依據(jù)以上資料,進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
1.聯(lián)發(fā)實(shí)業(yè)公司2021年5月利用剩余生產(chǎn)能力自行制造一臺(tái)設(shè)備。有關(guān)支出如(1)5月6日,用銀行存款購(gòu)入工程物資90400元,其中價(jià)款80000元,增值稅10400,驗(yàn)收入庫(kù)。(2)5月20旦,實(shí)際領(lǐng)用工程物資80000元;領(lǐng)用原材料實(shí)際成本6000元;(3)6月1日,領(lǐng)用庫(kù)存產(chǎn)品若干件,實(shí)際成本8100元,市場(chǎng)價(jià)格11000元(4)6月30日,用銀行存款支付工程水由等勞務(wù)支出共計(jì)5000元,同時(shí)工程應(yīng)負(fù)擔(dān)直接人工費(fèi)用10260元。(5)8月30日工程完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求:依據(jù)以上資料,進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
老師,我們從銀行提現(xiàn),就是賬戶(hù)上有好多現(xiàn)金,但實(shí)際沒(méi)有錢(qián),怎么消化一下賬戶(hù)余額的現(xiàn)金呢?
老師,研發(fā)人員的差旅費(fèi)發(fā)票,是入管理費(fèi)用,還是研發(fā)費(fèi)用?
老師 請(qǐng)問(wèn)第二問(wèn)的算公司平均資本成本,債券籌集不要用稅后的利率嗎?
老師,稅務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示,無(wú)票收入占總收入40%,怎么會(huì)牽扯到個(gè)體工商戶(hù)呢,什么情況
你好老師個(gè)體戶(hù)經(jīng)營(yíng)超市鞋區(qū)柜臺(tái)交給超市10000元押金會(huì)計(jì)分錄怎么做
幫客戶(hù)的客戶(hù)開(kāi)了兩張發(fā)票,掛應(yīng)收款了,現(xiàn)在又不能對(duì)公打款了,有什么好辦法斛決
題11.股票資本成本,0.48*(1+3%)/6+3% 哪里不對(duì)了
老師你好:生鮮配送公司魔芋稅率是13%還是免稅的
老師,我上年先結(jié)轉(zhuǎn)成本,進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣的,但是我進(jìn)項(xiàng)稅額選錯(cuò)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,我現(xiàn)在怎么做分錄調(diào)回來(lái)呢
個(gè)體工商戶(hù)退伍軍人幾年免增值稅和企業(yè)所得稅?免多少