需要認(rèn)證11月專票,只是認(rèn)證就是了哈,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的,申報(bào)的時(shí)候,填在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那里
老師好!我們公司今年4月份由小規(guī)模變成了一般納稅人,去年10月份收到一張培訓(xùn)費(fèi)的專用發(fā)票一直沒做賬務(wù)處理,我想問下老師,這張發(fā)票7月份我已勾選認(rèn)證,我能抵扣嗎?還是不能抵扣需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
2020年有一份不含稅10萬元的,稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票,認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,2021年9月份,稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè),進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我做的分錄是,借主營業(yè)務(wù)成本13000,貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來,繳納企業(yè)所得稅,請問,成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做,用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。
2021年11月小規(guī)模時(shí)一張專票進(jìn)項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)50萬直接入主營業(yè)務(wù)成本,2021年無收入,今年3月變一般人,需要認(rèn)證11月專票,去年的帳怎么更改處理
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項(xiàng)設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計(jì)安裝期15個(gè)月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計(jì)總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進(jìn)度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時(shí)收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認(rèn)安裝服務(wù)收入,采用投入法計(jì)量合同履約進(jìn)度。收款時(shí)需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計(jì)算2020年、2021年和2022年的合同履約進(jìn)度,并按履約進(jìn)度確認(rèn)各年?duì)I業(yè)文入。(2)編制2021年發(fā)生履約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計(jì)分錄
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項(xiàng)設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計(jì)安裝期15個(gè)月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計(jì)總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進(jìn)度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時(shí)收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認(rèn)安裝服務(wù)收入,采用投入法計(jì)量合同履約進(jìn)度。收款時(shí)需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計(jì)算2020年、2021年和2022年的合同履約進(jìn)度,并按履約進(jìn)度確認(rèn)各年?duì)I業(yè)收入。(2)編制2021年發(fā)生廈約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計(jì)分錄。
老師,在建工程建完了。該怎么做分錄,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎
老師我成本核算方法備案 賣空調(diào)的,可以選全月一次平均法嗎
生育津貼申報(bào),是否計(jì)劃生育選是還是否
工會經(jīng)費(fèi)一年全額低于1萬可以退費(fèi)嗎?
老師,公司清理固定資產(chǎn)-車輛,怎么做賬的?之前入賬抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,原先計(jì)提了殘值5萬
這個(gè)數(shù)據(jù)在哪里查詢,查詢不到
老師您好!請問一下小規(guī)模納稅人酒店,季度銷售62.9萬,按照季度報(bào)稅,目前納稅稅款怎么核算的,第二個(gè)問題就是,小規(guī)模納稅報(bào)稅的多少于費(fèi)用以及酒店的耗品材料和褲子商品有關(guān)系嗎?比如說費(fèi)用大于銷售額的時(shí)候,稅金就少,一般納稅人申報(bào)跟小規(guī)模納稅人申報(bào)的不同點(diǎn)是什么?麻煩老師回復(fù)以上幾個(gè)問題
#提問#老師我是公司的領(lǐng)票人,現(xiàn)在不管財(cái)務(wù)上的事,這個(gè)要取消嗎?不取消會有不好的影響嗎?
沒有發(fā)票的報(bào)銷記的其他應(yīng)收款,后來也一直沒有發(fā)票,怎么查看這個(gè)其他應(yīng)收款在后來有沒有確認(rèn)記到費(fèi)用里去?
自然人獨(dú)資的有限責(zé)任公司需要實(shí)繳嗎?
現(xiàn)在是一般人,需要抵扣進(jìn)項(xiàng),之前小規(guī)模是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)啊
是的,小規(guī)模期間發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)后期取得不能抵扣