需要認(rèn)證11月專票,只是認(rèn)證就是了哈,不能抵扣進項的,申報的時候,填在進項轉(zhuǎn)出那里
老師好!我們公司今年4月份由小規(guī)模變成了一般納稅人,去年10月份收到一張培訓(xùn)費的專用發(fā)票一直沒做賬務(wù)處理,我想問下老師,這張發(fā)票7月份我已勾選認(rèn)證,我能抵扣嗎?還是不能抵扣需要做進項稅轉(zhuǎn)出?
2020年有一份不含稅10萬元的,稅額13000的原材料進項專用發(fā)票,認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,2021年9月份,稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè),進項稅額轉(zhuǎn)出,我做的分錄是,借主營業(yè)務(wù)成本13000,貸進項稅額轉(zhuǎn)出?,F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來,繳納企業(yè)所得稅,請問,成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做,用小企業(yè)會計準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。
2021年11月小規(guī)模時一張專票進項價稅合計50萬直接入主營業(yè)務(wù)成本,2021年無收入,今年3月變一般人,需要認(rèn)證11月專票,去年的帳怎么更改處理
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計安裝期15個月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認(rèn)安裝服務(wù)收入,采用投入法計量合同履約進度。收款時需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計算2020年、2021年和2022年的合同履約進度,并按履約進度確認(rèn)各年營業(yè)文入。(2)編制2021年發(fā)生履約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計分錄
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計安裝期15個月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認(rèn)安裝服務(wù)收入,采用投入法計量合同履約進度。收款時需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計算2020年、2021年和2022年的合同履約進度,并按履約進度確認(rèn)各年營業(yè)收入。(2)編制2021年發(fā)生廈約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計分錄。
老師,一個股東非要我從公司開不真實的票,什么都說盡了,還說我死板,我要怎么做呢
老師好,退所得稅的分錄怎么寫,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則
考試你好!企業(yè)是收購廢報紙作為原材料,粉碎夠添加其他輔料生產(chǎn)紙纖維,投的原材料廢報紙會有一部分彩頁紙篩選出來不能用,日后賣破爛,這個生產(chǎn)緩解的淘汰紙張怎么記賬,具體分錄
事業(yè)單位房屋里隔出個5萬的冷庫凍食材,算資產(chǎn)嗎,算什么資產(chǎn)
初期,股東留了10萬投資款沒上交,用做裝修等費用,實際支付12萬多,在我這報了2萬多元,那做出納賬和會計賬,是按單據(jù)時間(實付時間)登記還是按報賬時間登記?
我是小規(guī)模,我給對方開經(jīng)營租賃發(fā)票,是開1個點嗎
老師我想問一下你,我們公司的賬感覺都是公私不分。這種賬怎么記,老板一般都是用私賬,用微信支付這種怎么記賬
我們公司買了一個公司的全部資產(chǎn),對方公司會按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方各承擔(dān)一半,這個稅費我們公司該怎么做賬?對方公司又該如何處理?
我們買了一個公司的全部資產(chǎn),對方公司要按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方承擔(dān),這個稅費該怎么做賬?
我們公司上一年有200個員工,安排了2名殘疾人上班,只上了5個月,請問計數(shù)殘疾人保證金時,這個安排殘疾人就業(yè)比例應(yīng)該怎么算
現(xiàn)在是一般人,需要抵扣進項,之前小規(guī)模是不能抵扣進項啊
是的,小規(guī)模期間發(fā)生的進項后期取得不能抵扣