現(xiàn)在對(duì)于制造業(yè)中小微企業(yè)延緩納稅，要把2021年4季度和2022年1月已繳的稅費(fèi)退回來(lái)，不知道3月申報(bào)2月報(bào)表那個(gè)本期繳納上期還要填嗎

老師，增值稅申報(bào)表中的稅費(fèi)繳納部分，幫我看下我有沒理解錯(cuò)誤的。 第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額：是不是填的就是3月實(shí)際繳納的增值稅金額；31欄本期繳納欠繳稅額：是不是填寫3月繳納之前欠繳的稅額：但3月收到了2月和1月之前繳納的前期欠繳稅額的退稅，那這塊是不是要正常填負(fù)數(shù)；（因?yàn)楝F(xiàn)在有延緩繳納50%的，這延緩繳納部分是不是就是我欠繳的稅額；?） ? ? 填完以后申報(bào)表的第32欄的其中期末未繳稅額與賬上增值稅貸方余額一致，第33欄的其中：欠繳稅額就是之前延緩繳納的增值稅部分，本期應(yīng)補(bǔ)稅額就是當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅

老師基于上半年制造業(yè)增值稅有緩交政策，所屬期2021年10月份和2022年1月份的稅款2月份繳納的，后面做了退稅和更正申報(bào)，但是這個(gè)月申報(bào)時(shí)主表里的期初未交，和本年累計(jì)未交都不對(duì)，但是未交稅費(fèi)里已經(jīng)有這兩個(gè)月的稅款了，可以交稅，這個(gè)還需要更正報(bào)表嗎？

老師請(qǐng)問下 之前我們申報(bào)的增值稅 附加稅等都可以延緩繳納 （屬于制造業(yè)中小企業(yè)）為啥申報(bào)第三季度的時(shí)候顯示截止繳費(fèi)時(shí)間是2022年10月25日呢？第三季度就沒有延緩了 之前不是才出來(lái)個(gè)政策 在原來(lái)延緩的基礎(chǔ)上再延緩4個(gè)月 我們第二季度都延緩到2023年5月份繳納去了

五月匯算清繳時(shí)補(bǔ)上年度所得稅了，這個(gè)月季報(bào)的時(shí)候，利潤(rùn)表填的是4-6月的合計(jì)數(shù)，等于所得稅費(fèi)用中包括了本季度應(yīng)繳納的所得稅+5月份已補(bǔ)繳的去年所得稅，在申報(bào)這個(gè)季度所得稅時(shí)，要減去本年已繳納所得稅，但是是不包括5月繳納的那一筆的，我現(xiàn)在計(jì)算出來(lái)的本季度應(yīng)繳納所得稅和系統(tǒng)中計(jì)算的是一樣的，只是我申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中，所得稅費(fèi)用數(shù)字會(huì)大于我本期實(shí)際繳納的金額，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)包括了五月份繳納的那一筆，我不知道這個(gè)是正常的，還是會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)