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老師我們購(gòu)買(mǎi)辦公用品,對(duì)方先給我們開(kāi)具了7090的增值稅專用發(fā)票發(fā)票,但我們老板實(shí)際就付給對(duì)方7000元,該如何做賬呢

2022-03-03 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-03 19:52

借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款7000 ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金? ?90,可以把這個(gè)計(jì)到現(xiàn)金里面。

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快賬用戶4958 追問(wèn) 2022-03-03 20:58

并沒(méi)有付現(xiàn)金呀,這樣現(xiàn)金就對(duì)不起來(lái)了

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齊紅老師 解答 2022-03-03 21:02

那就做到營(yíng)業(yè)外收入吧。

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借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款7000 ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金? ?90,可以把這個(gè)計(jì)到現(xiàn)金里面。
2022-03-03
如果是預(yù)付款項(xiàng): 收到 7000 元發(fā)票時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品等(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容確定科目)7000 貸:應(yīng)付賬款 7000 通過(guò)公戶支付 20000 元時(shí): 借:應(yīng)付賬款 7000 借:預(yù)付賬款 13000 貸:銀行存款 20000 如果是多付貨款: 收到 7000 元發(fā)票時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品等 7000 貸:應(yīng)付賬款 7000 支付 20000 元時(shí): 借:應(yīng)付賬款 7000 借:其他應(yīng)收款 - 多付貨款 13000 貸:銀行存款 20000 后續(xù)對(duì)方退回多付貨款時(shí): 借:銀行存款 13000 貸:其他應(yīng)收款 - 多付貨款 13000 如果包含其他費(fèi)用: 假設(shè)這 20000 元包含 7000 元的貨物費(fèi)用和 13000 元的其他費(fèi)用(如服務(wù)費(fèi)等),且其他費(fèi)用未取得發(fā)票: 收到 7000 元發(fā)票時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品等 7000 貸:應(yīng)付賬款 7000 支付 20000 元時(shí): 借:應(yīng)付賬款 7000 借:管理費(fèi)用 / 其他相關(guān)費(fèi)用 13000(沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除,匯算清繳時(shí)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額) 貸:銀行存款 20000
2024-12-18
借管理費(fèi)用、辦公費(fèi),貸銀行存款、營(yíng)業(yè)外收入20。
2023-03-22
你好,建議你慢慢計(jì)入費(fèi)用吧,先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。然后再攤銷。
2024-09-25
您好,可以讓對(duì)方提供蓋章的發(fā)票復(fù)印件
2023-02-07
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