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老師我們購買辦公用品,對方先給我們開具了7090的增值稅專用發(fā)票發(fā)票,但我們老板實際就付給對方7000元,該如何做賬呢

2022-03-03 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-03-03 19:52

借:管理費用 應交稅費-進項 貸:銀行存款7000 ? ? ?庫存現(xiàn)金? ?90,可以把這個計到現(xiàn)金里面。

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快賬用戶4958 追問 2022-03-03 20:58

并沒有付現(xiàn)金呀,這樣現(xiàn)金就對不起來了

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齊紅老師 解答 2022-03-03 21:02

那就做到營業(yè)外收入吧。

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借:管理費用 應交稅費-進項 貸:銀行存款7000 ? ? ?庫存現(xiàn)金? ?90,可以把這個計到現(xiàn)金里面。
2022-03-03
如果是預付款項: 收到 7000 元發(fā)票時: 借:原材料 / 庫存商品等(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容確定科目)7000 貸:應付賬款 7000 通過公戶支付 20000 元時: 借:應付賬款 7000 借:預付賬款 13000 貸:銀行存款 20000 如果是多付貨款: 收到 7000 元發(fā)票時: 借:原材料 / 庫存商品等 7000 貸:應付賬款 7000 支付 20000 元時: 借:應付賬款 7000 借:其他應收款 - 多付貨款 13000 貸:銀行存款 20000 后續(xù)對方退回多付貨款時: 借:銀行存款 13000 貸:其他應收款 - 多付貨款 13000 如果包含其他費用: 假設這 20000 元包含 7000 元的貨物費用和 13000 元的其他費用(如服務費等),且其他費用未取得發(fā)票: 收到 7000 元發(fā)票時: 借:原材料 / 庫存商品等 7000 貸:應付賬款 7000 支付 20000 元時: 借:應付賬款 7000 借:管理費用 / 其他相關費用 13000(沒有發(fā)票不能稅前扣除,匯算清繳時需調(diào)增應納稅所得額) 貸:銀行存款 20000
2024-12-18
借管理費用、辦公費,貸銀行存款、營業(yè)外收入20。
2023-03-22
你好,建議你慢慢計入費用吧,先計入長期待攤費用。然后再攤銷。
2024-09-25
您好,可以讓對方提供蓋章的發(fā)票復印件
2023-02-07
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